Ikke at kunne betale din gæld kan være skræmmende. Og når din kreditor er IRS, er du måske især nervøs for at få enderne til at mødes. For at lette noget af din skattebyrde kan du overveje at ansøge om et kompromistilbud.
Du skal ansøge om et tilbud i kompromis gennem IRS. Men før du ansøger, skal du afveje dine muligheder - IRS accepterer ikke alle ansøgninger. Faktisk afviser IRS cirka 60 % af tilbuddene i kompromisansøgere.
Gør dig bekendt med IRS-tilbuddet i kompromisproces og kvalifikationer for at forbedre dine chancer for accept.
Offers in compromise (OIC) giver skatteyderne mulighed for at afregne deres skattegæld hos IRS til en lavere pris, end de skylder.
Et tilbud på kompromis er typisk en sidste indsats for skatteydere, der allerede har undersøgt andre betalingsmuligheder, såsom en afdragsaftale. Afdragsaftaler giver dig mulighed for at foretage månedlige skattebetalinger, men du hæfter stadig for din fulde skattegæld.
For at afregne med IRS skal du indsende en officiel ansøgning. I din ansøgning skal du angive personlige og økonomiske oplysninger og afgive et tilbudsbeløb.
Virksomheder og enkeltpersoner, der ønsker at ansøge om et tilbud i kompromis, skal opfylde kravene til IRS-berettigelse.
Før du ansøger, skal du bekræfte, at du er berettiget. IRS kræver, at du:
Du kan muligvis bruge IRS-tilbuddet i kompromis-prækvalifikationsværktøjet til at bestemme berettigelse og beregne dit foreløbige tilbud.
Prækvalifikationsværktøjet er en guide, ikke et tilbud i kompromisapplikation. For at komme i gang skal du besvare nogle spørgsmål og indtaste personlige og økonomiske oplysninger.
Du kan ikke bruge IRS-tilbuddet i kompromis-prækvalifikationsværktøjet, hvis din virksomhed er struktureret som et partnerskab eller et selskab.
Selvom du opfylder berettigelseskravene, kan IRS afvise dit tilbud i kompromis.
Når IRS gennemgår et tilbud i kompromis, kigger IRS på din betalingsevne, indkomst, udgifter og aktiv egenkapital.
IRS afslår typisk tilbud, hvis skatteyderen har råd til at betale, hvad de skylder.
Her er nogle grunde til, at IRS kan acceptere dit tilbud i kompromis:
Klar til at lære om OIC skatteafregningsprogrammet? Efter at have bekræftet, at du er kvalificeret, kan du begynde ansøgningsprocessen.
Husk, at efter at have indsendt dit tilbud, kan IRS tage op til to år at træffe en afgørelse.
Mens du venter på en afgørelse, suspenderer IRS indsamlingsaktiviteter. Og du behøver ikke at foretage betalinger på en eksisterende afdragsaftale.
Hvis IRS accepterer din OIC, vil de beholde skatterefusion for skatteperioder, der strækker sig gennem kalenderåret. For eksempel, hvis IRS accepterer din OIC i 2019, kan du ikke modtage refusion på din 2019 selvangivelse. Refusionen går ikke til din skattegæld.
For at indsende dit tilbud i kompromis, skal du indsende de relevante formularer og vælge en betalingsmulighed. Efter indgivelsen vil du modtage din IRS-beslutning.
De formularer, du skal indsende, afhænger af to ting:
Hvis du indsender en OIC baseret på tvivl om inddrivelse eller effektiv skatteadministration, skal du indsende formular 656, Offer in Compromise.
Du skal også indsende formular 433-A (OIC), erklæring om indsamlingsoplysninger for lønmodtagere og selvstændige, formular 433-B (OIC), erklæring om indsamlingsoplysninger for virksomheder eller begge dele.
Indsend formular 433-A (OIC), hvis du er:
Indsend formular 433-B (OIC), hvis du er en:
IRS's formular 656-hæfte indeholder formularer 656, 433-A (OIC) og 433-B (OIC).
Hvis du indsender en OIC baseret på tvivl om ansvar, skal du kun indsende formular 656-L, Offer in Compromis (Tvivl om ansvar).
Alle skatteydere, der indsender en OIC, bør også inkludere kopier af støttedokumenter for at sikkerhedskopiere deres krav.
De fleste skatteydere skal inkludere et ansøgningsgebyr på $186.
Du behøver dog ikke betale ansøgningsgebyret, hvis du indsender din OIC, fordi du tvivler på dit ansvar. Hvis du er en enkeltperson (f.eks. eneejer), der er kvalificeret til lavindkomstundtagelsen, behøver du ikke at indsende ansøgningsgebyret.
Skatteydere med et accepteret tilbud i kompromis foretager generelt ratebetalinger for at nedbetale deres reducerede skattegæld. Du skal vælge din betalingsplan, når du ansøger.
IRS tilbyder to betalingsmuligheder:kontantbeløb og periodiske betalingsplaner.
Begge betalingsmuligheder kræver en første betaling, når du ansøger, ud over dit ansøgningsgebyr. Adskil dit ansøgningsgebyr fra din første betaling.
Selvom betalingen ikke kan refunderes, anvender IRS beløbet på din samlede skatteregning, hvis de afviser eller returnerer din OIC.
Hvis du forfølger muligheden for kontant betaling med engangsbeløb, kan du enten betale dit tilbudsbeløb i et stort beløb eller i rater.
Under muligheden for engangsbeløb i kontanter skal du foretage fem eller færre rater inden for fem eller færre måneder efter, at IRS har accepteret dit tilbud.
Din første betaling er 20 % af dit samlede tilbudsbeløb. Så hvis dit tilbud er 40.000 USD, vil du inkludere en indledende betaling på 8.000 USD.
Skatteydere, der forfølger den periodiske betalingsmulighed, foretager seks eller flere månedlige rater inden for 24 måneder efter, at IRS har accepteret dit tilbud.
Når du ansøger, er din første betaling din første foreslåede ratebetaling.
| Betalingsmuligheder | Antal rater | Tid til at foretage betalinger | Ikke-refunderbar betaling på ansøgningstidspunktet |
| Engangsbeløb i kontanter | Mindre end 6 | Mindre end 6 måneder efter OIC-accept | 20 % af tilbudsbeløbet |
| Periodisk betaling | 6 eller mere | Inden for 24 måneder efter accept | Første foreslåede ratebetaling |
IRS kan acceptere, returnere eller afvise dit tilbud i kompromis.
Hvis IRS accepterer din OIC, skal du overholde vilkårene og betingelserne. Undladelse af at overholde skattelovgivningen og foretage rettidig betaling af din nye skattegæld kan ende med at koste dig mere end dit oprindelige ansvar. IRS kan annullere din OIC og debitere dig for din oprindelige gæld plus renter og bøder.
Hvad hvis du ikke hører fra IRS inden for to år efter at have indsendt din OIC? Hvis IRS ikke træffer en afgørelse inden for to år, accepteres din OIC automatisk.
IRS returnerer muligvis dit tilbud i kompromis, hvis du ikke er berettiget eller begik en fejl, da du ansøgte. En tilbagevenden er ikke en afvisning.
IRS returnerer muligvis dit tilbud i kompromis, hvis du:
Hvis IRS returnerer din OIC, kan du ikke appellere afgørelsen. Du kan dog genindsende din OIC, når du er kvalificeret og/eller rette din ansøgning.
IRS giver dig besked via mail, hvis de afviser dit tilbud i kompromis. Meddelelser forklarer, hvorfor tilbud afvises, og giver instruktioner til at appellere afgørelsen.
Hvis du beslutter dig for at klage over et afslag, skal du gøre det inden for 30 dage. Indgiv formular 13711, anmodning om appel af tilbud i kompromis, for at appellere.
Er du usikker på, om du skal anke eller ej? IRS tilbyder et online selvhjælpsværktøj til at hjælpe dig med at beslutte.
Kompromitterede tilbud kræver betydelige økonomiske oplysninger. Undgå scrambling i sidste øjeblik ved at holde opdaterede bøger. Brug Patriots online regnskabssoftware til at spore indtægter, udgifter og tilgodehavender. Er du klar til din gratis prøveperiode?