Måske har du fået nys om noget, der hedder "One Big Beautiful Bill" i overskrifter eller små forretningskredse på det seneste. Med et navn, der mere lyder som en marketingkampagne end lovgivning, er det forståeligt at spekulere på, hvad dette lovforslag er, og om det har betydning for dig som ejer af en lille virksomhed.
Spoiler-alarm:Det gør den.
Uanset om du driver et boutique-marketingfirma, en kaffebar eller en onlinebutik, kan One Big Beautiful Bill (OBBB) Act ændre, hvordan du opererer, geninvesterer i din virksomhed og betaler medarbejdere. Nedenfor vil vi opdele virkningen af One Big Beautiful Bill for små virksomheder, så du kan træffe informerede beslutninger.
One Big Beautiful Bill Act, formelt kendt som H.R. 1, er (som navnet antyder) en stor en. Underskrevet i loven i juli 2025, er det et stykke lovgivning fra den amerikanske føderale regering, der samler ændringer på tværs af en række områder, herunder skattepolitik, sundhedspleje, arbejdslovgivning, miljøregler og mere. Tænk på det som en lovgivningsmæssig "bundle deal", der behandler forskellige politikområder sammen snarere end som separate lovforslag.
Der er mange bestemmelser – eller regler – i One Big Beautiful Bill Act. Men for små virksomhedsejere er skatteændringerne der, hvor det virkelig rammer. Lad os gennemgå, hvordan denne regning kan påvirke din daglige drift, og hvilke skridt du måske vil tage næste gang.
Mange mennesker taler om virkningen af One Big Beautiful Bill Act på individuel indkomstskat, kapitalgevinster, standardfradraget og skattefradrag. Men OBBB er også spækket med ændringer i skatteloven, der kan få reelle konsekvenser for, hvordan små virksomheder planlægger, bruger og rapporterer indkomst. Her er de vigtigste skattelettelser og andre opdateringer, du bør vide om, og hvordan de kan påvirke din virksomhed.
QBI-fradraget er nu permanent. Denne skattelettelse giver ejere af gennemløbsvirksomheder (enkeleejere, partnerskaber, selskaber med begrænset ansvar (LLC'er) og S-selskaber) mulighed for at trække op til 20 % af erhvervsindkomsten fra deres personlige selvangivelse. Det fastholder i det væsentlige lavere skattesatser for virksomheder, der går igennem, da skattelettelser og jobloven permanent sænkede skattesatsen for virksomheder. Dette fradrag skulle forsvinde i slutningen af 2025, så at holde det omkring giver dig mere stabilitet i din skatteplanlægning. Du skal bare vide, at der stadig er strenge indkomstgrænser og branchespecifikke regler, så det er en god idé at diskutere dette med din skatterådgiver hvert år.
Tidligere skulle virksomheder fordele fradrag for forsknings- og udviklingsudgifter over fem år. Nu kan du trække disse udgifter fra på én gang og endda ændre dine afkast for skatteårene 2022-2024 for at anvende kravfradrag med tilbagevirkende kraft, hvis din virksomhed har under 31 millioner USD i kvitteringer.
Hvis du foretager investeringer, såsom udvikling af nye produkter, systemer eller teknologi, kan denne ændring give dit cashflow et tiltrængt løft. Sørg for at drøfte muligheden med din skatterådgiver.
Tænker du på et stort køb, såsom nyt udstyr, køretøjer eller software? OBBB bringer 100 % bonusafskrivning tilbage, hvilket betyder, at du kan afskrive de fulde omkostninger ved kvalificerede aktiver i det år, du køber dem, så længe du begynder at bruge dem i virksomheden (dvs. "sætter dem i brug) med det samme.
Bonusafskrivninger var ved at blive udfaset – det ville kun være 40 % i 2025, 20 % i 2026 og 0 % i 2027. Hvis du overvejer et stort køb, kan det være et smart tidspunkt at gøre det på.
§ 179 er en anden måde for skatteyderne at fratrække udgifter til udstyr, men med andre regler og grænser. OBBB hæver Section 179-grænsen fra $1 million til $2,5 millioner, med en udfasning, der starter, hvis du tager mere end $4 millioner af ejendom i brug.
En vigtig forskel mellem bonusafskrivning og § 179:§ 179 kan ikke skabe tab på din selvangivelse, mens bonusafskrivning kan. Sørg for at tale med din skatterådgiver om, hvilken løsning der passer bedst til din situation. I nogle tilfælde giver det mening at bruge begge dele.
Bekymret for disse 1099-K-formularer fra PayPal, Square eller Venmo? OBBB ruller rapporteringsgrænsen tilbage til $20.000 og 200 transaktioner. Det var blevet sænket til $5.000 og skulle falde til kun $600. Dette er en stor gevinst for små virksomhedsejere og side-hustlere, som måske pludselig har bemærket en tilstrømning af skatteformularer.
Færre overraskelsesformularer betyder mindre papirarbejde. Men husk på, at al erhvervsindkomst er skattepligtig, også selvom du ikke modtager en blanket.
Fra og med skatteåret 2026 behøver du kun at udstede 1099-NEC- og 1099-MISC-formularer, hvis du betaler en entreprenør eller sælger 2.000 USD eller mere (op fra den nuværende tærskel på 600 USD).
Det er en særlig nyttig opdatering til koncerttransaktioner. Det betyder færre formularer at håndtere, men sørg for at holde solide optegnelser i mellemtiden, hvis IRS kommer til at banke på – især for betalinger foretaget før ændringen træder i kraft næste år.
To populære arbejdsgiverskattefordele er nu kommet for at blive:
Hvis du har været på hegnet med at tilbyde disse fordele, kan dette være det incitament, du har ventet på.
Fra og med 2026 kan medarbejdere bidrage med op til 7.500 USD til fleksible forbrugskonti for afhængig pleje (FSA'er). Det er højere end den nuværende grænse på $5.000.
Hvis du tilbyder en cafeteriaplan eller lignende fordel, skal du kontakte din udbyder om opdatering af disse grænser, så dit team kan drage fuld fordel.
Disse ændringer er meget at tage i betragtning, når du har travlt med at drive en virksomhed. Men du behøver ikke at mestre alle detaljer fra den ene dag til den anden. Det, du har brug for, er bevidsthed og en plan. Så start med at planlægge en check-in med din revisor eller skatterådgiver. De kan hjælpe dig med at udforske, hvordan One Big Beautiful Bill Act kan gælde for din virksomhed i løbet af de næste fire år og derefter
En af de nemmeste måder at holde sig organiseret og klar til skattesæsonen er at bruge regnskabssoftware, der er bygget til små virksomheder.
FreshBooks hjælper dig med at spore indtægter, udgifter og entreprenørbetalinger i realtid, så du ikke forvrider, når skattedeadlines ruller rundt. Skattelovgivningen kan ændre sig, men din evne til at forberede sig behøver det ikke.
Tilmeld dig en gratis prøveperiode for at se, hvordan FreshBooks kan støtte din virksomhed.