(Denne side kan indeholde tilknyttede links, og vi kan optjene gebyrer fra kvalificerende køb uden yderligere omkostninger for dig. Se vores offentliggørelse for mere information.)

Når det kommer til pensionsopsparing, er der flere muligheder. Men dine valgmuligheder for individuelle pensionskonti kan virke begrænsede, hvis du er en højindkomstmodtager. Dette gælder især, når du ser på Roth IRA.

En Roth IRA (Individual Retirement Account) er en glimrende måde at spare op til pension. Selvom du betaler skat af bidragene, er væksten og udbetalingerne i en Roth IRA skattefri.

Som med de fleste pensionskonti kommer Roth IRA'er med et sæt "regler."

To hovedregler begrænser brugen af Roth IRA'er:

1. Du kan bidrage med arbejdsindkomst, op til grænsen på $6000 årligt ($7000 for de 50 og opefter), til en Roth eller traditionel IRA (2021)
2. Din indkomst skal falde under de maksimale indkomstgrænser for at bidrage til en Roth IRA (enlig:$140.000, gift:$208.000 i 2021)

Hvis skattefordele ved en Roth IRA appellerer til dig, men din indkomst er for høj til at yde bidrag, er der stadig en måde, hvorpå du kan investere i en Roth IRA.

"Bagdøren" Roth er en lovlig metode, du kan bruge til at udnytte fordelene ved Roth IRA'er.

En "bagdør" Roth IRA betyder, at du konverterer penge fra en traditionel IRA til en Roth IRA.

En bagdør Roth IRA er en strategi , ikke et pensionsprodukt. Denne strategi er en måde at komme uden om indkomstgrænserne for Roth IRA.

I 2010 fjernede regeringen indkomstgrænserne for Roth IRA-konverteringer. I øjeblikket er der stadig ingen indkomstgrænser for konverteringer fra en traditionel til en Roth IRA.

Når det er sagt, er der potentielle skattemæssige konsekvenser af at foretage konverteringer. Hvis du har indbetalt skattefradragsberettigede bidrag til dine traditionelle IRA-konti, skal du betale skat på tidspunktet for konverteringen.

Hvordan fungerer en Backdoor Roth IRA?

For pålydende er en Roth IRA-strategi ikke svær at udføre. Men du bør forstå, hvordan det fungerer, før du hopper direkte ind, da der sker fejl. De fleste fejl begået med denne strategi har skattemæssige konsekvenser.

Sådan laver du en Backdoor Roth IRA:

1. Bidrag $6000 til en traditionel IRA, der ikke kan fradrages. (Den traditionelle IRA kan enten være en ny eller gammel konto.)
2. Konverter bidraget på $6000 fra din traditionelle IRA til en Roth IRA.

Bemærk:Foretag konverteringen i det samme kalenderår for at gøre skatter nemmere. Hvis du bruger en skattefradragsberettiget IRA, eller hvis en del af din traditionelle IRA inkluderer skattefradragsberettigede bidrag, skal du betale skat af de bidrag, der var fradragsberettigede (se skattemæssige konsekvenser nedenfor). Tal med en CPA og/eller lav skatteberegningerne, før du foretager en konvertering, for at se, hvilken effekt en Roth IRA har på dine skatter.

Hvad er fordelene og ulemperne ved en Backdoor Roth IRA?

Fordele

• Du betaler skat på forhånd, men vækst og udbetalinger er skattefrie.
• Hvis din indkomst overstiger indkomstgrænserne for at bidrage til en Roth IRA, er bagdøren Roth den eneste måde for dig at investere i en Roth. Du kan så drage fordel af skattefri vækst og udbetalinger.
• Hvis du forventer, at din indtjening og skattesats vil være højere i fremtiden, kan du drage fordel af Roth IRA-strategien bagdør.
• Der er ingen påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) for en Roth IRA i løbet af kontoejerens levetid, så hele saldoen kan videregives til arvinger.

Ulemper

• Hvis du ikke forstår de skattemæssige konsekvenser, kan du ende med at betale mere, end du har brug for eller ønsker.

(Hvis alle eller en del af de bidrag, du nogensinde har givet til din traditionelle IRA, var fradragsberettigede, ville du betale skat af nogle af de penge, der er konverteret til en Roth IRA. I dette tilfælde kan en konvertering betyde, at du betaler mere i indkomstskat for det indeværende år. Se afsnittet om skattemæssige konsekvenser nedenfor.)

• Hvis du er under 59½ år, skal du vente fem år for at få adgang til de konverterede penge – medmindre du vil betale 10 % bøden. Midler i en bagdør Roth IRA betragtes som konverterede midler, ikke bidrag. (Med en almindelig Roth IRA kan du trække bidrag skat og straffrit, men dette er ikke tilfældet med konverteringer.)
• Det er umuligt at forudsige, hvor længe Roth IRA-strategien vil være tilgængelig.
• Hvis du venter for længe med at foretage konverteringen, kan det komplicere dine skatter.

De skattemæssige konsekvenser af en Backdoor Roth IRA

Skatter kan blive komplicerede, når du konverterer penge fra en traditionel IRA til en Roth IRA. Det er, hvis nogen af dine oprindelige bidrag til din traditionelle IRA var fradragsberettigede.

De skatter, du betaler ved konverteringen, afhænger af, hvor meget af dine kombinerede traditionelle IRA-bidrag, der brugte penge før skat og efter skat.

Hvis dine traditionelle IRA-bidrag brugte en blanding af penge før skat (fradragsberettiget) og penge efter skat, ville du betale skat af den procentdel af skattefradragsberettigede bidrag, du oprindeligt indbetalte til alle dine IRA-konti tilsammen.

Det er vigtigt at indsende IRS-formular 8606, når du indgiver skat for året for at undgå overskydende beskatning. Form 8606 sporer dine ikke-fradragsberettigede bidrag til din traditionelle IRA. På den måde, når du konverterer disse penge til en Roth IRA, er de ikke skattepligtige, da du allerede har betalt skat af dem.

Eksempler:

• Hvis du bidrager med 6000 USD til en traditionel IRA, der ikke er fradragsberettiget, og konverterer disse 6000 USD til en Roth IRA, betaler du ikke skat af konverteringen. (Det er så længe du ikke har nogen tidligere fradragsberettigede IRA-bidrag på en IRA-konto).
• Hvis du har bidraget med 6000 USD til en traditionel IRA, der er fradragsberettiget i skat og konverterer den til en Roth IRA, betaler du skat af hele konverteringen og enhver vækst mellem tidspunktet for bidraget til det tidspunkt, hvor det konverteres til Roth IRA.
• Hvis du har en blanding af skattefradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede traditionelle IRA-bidrag, betaler du skat af procentdelen af alle dine skattefradragsberettigede bidrag. Dette kaldes pro-rata.

For at beregne forholdsmæssigt skal du beregne procentdelen af skattefradragsberettigede bidrag på alle dine traditionelle IRA-konti tilsammen.*

Lad os f.eks. sige, at du har bidraget med i alt $100.000 til alle dine traditionelle IRA-konti. 25.000 USD af disse bidrag brugte penge efter skat, og 75.000 USD af disse bidrag var fradragsberettigede.

Du vil skylde skat af 75% af pengene konverteret til en Roth IRA. Så hvis du vil konvertere $6000 fra en traditionel til en Roth IRA i år, betaler du skat af 75 % af disse $6000, eller $4500.

Bagdør Roth IRA skattemæssige konsekvenser kan være forvirrende og komplicerede. Det er altid en god idé at tale med din CPA eller en anden skatteprofessionel, især hvis du har foretaget fradragsberettigede IRA-bidrag.

Er en bagdør Roth det rigtige for dig?

Du vil måske overveje en Backdoor Roth IRA, hvis:

1. Du forventer, at din indkomst bliver højere i fremtiden, når du foretager hævninger
2. Din indkomst overstiger grænserne for at yde bidrag til en Roth IRA
3. Du har ikke brug for pengene i fem år (hvis du er under 59½), og/eller
4. Du vil undgå den påkrævede minimumsdistribution (RMD).

Hvis du beslutter dig for, at en bagdør Roth er den rigtige for dig, skal du forstå processen. Selvom det er en simpel proces, er fejl almindelige.

Overvej alle de skattemæssige konsekvenser, og hvordan de vil påvirke dig, og kontakt en professionel, hvis du har bekymringer eller spørgsmål.

*Hvis du har en plan på 401.000, der giver dig mulighed for at indsætte penge fra andre konti, kan du muligvis undgå pro-rata. For mere om det, er denne artikel nyttig.

Artikel skrevet af Amanda

Amanda er et teammedlem af Women Who Money og grundlæggeren og bloggeren bag Why We Money. Hun nyder at skrive om lykke, værdier, penge og fast ejendom.

Kvinder der penge

Amy Blacklock og Vicki Cook var med til at stifte Women Who Money i marts 2018 for at give nyttige oplysninger om personlig økonomi, karriere og iværksættermæssige emner, så du trygt kan administrere dine penge, øge din nettoformue, forbedre din generelle økonomiske sundhed og i sidste ende opnå økonomisk uafhængighed.