Du kan til enhver tid foretage en Roth IRA-konvertering, så længe du har penge på en kvalificerende før skat-konto. Men det rigtige spørgsmål er, om det gavner dig. Konvertering i dine 60'ere kan for eksempel hjælpe dig med at undgå påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) og fremtidige skatter på kvalificerede udbetalinger. Men at gøre det senere i livet kan også betyde at betale en stor skatteregning uden at give midlerne megen tid til at vokse skattefrit. For at hjælpe dig med at afgøre, om denne strategi passer godt til din pensionering, lad os gennemgå et eksempel på en 63-årig, der ønsker at konvertere 70.000 USD årligt fra en IRA for at minimere RMD-skatter.
Hvis du overvejer en Roth-konvertering, kan en finansiel rådgiver køre fremskrivninger for at vise dig, hvordan denne strategi kan påvirke din langsigtede økonomi.
En Roth-konvertering er en almindelig skattestrategi, der involverer at flytte penge fra en før-skat pensionskonto, såsom en traditionel IRA eller 401(k), til en Roth IRA. Dette kan gøres ved at tage en fordeling fra før skat-kontoen og indsætte den i en Roth IRA, eller ved at overføre aktiverne direkte. Du kan konvertere et hvilket som helst beløb, så ofte du vælger, forudsat at pengene kommer fra en kvalificerende før skat-konto.
Når først pengene er i en Roth IRA, vokser de skattefrit, og kvalificerede udbetalinger i pension er ikke inkluderet i din skattepligtige indkomst. En Roth IRA kræver heller ikke minimumsudlodninger, hvilket kan hjælpe dig med at administrere skattepligtig indkomst ved pensionering og begrænse indvirkningen på elementer som socialsikringsbeskatning og Medicare-indkomstrelaterede præmier. Dine arvinger kan også tage hævninger uden indkomstskat, hvis de følger Roth-reglerne.
Hver konvertering er underlagt femårsreglen. Konverterede beløb skal forblive på kontoen i fem år for at undgå sanktioner for tidlig tilbagetrækning, hvis du er under 59 ½ år. Indtjening skal også opfylde deres eget femårskrav for at blive hævet skattefrit. Hvis du er ældre end 59 ½, gælder straffen på omregnede beløb ikke, men femårsreglen har stadig indflydelse på, om indtjeningen berettiger til skattefri behandling.
Hovedomkostningerne ved en Roth-konvertering er den indkomstskat, du skylder i det år, du konverterer midlerne.
Når du laver en Roth-konvertering, medtager du det konverterede beløb i din skattepligtige indkomst for året. Det betyder, at du skal betale indkomstskat af de penge. Hvis du er over 59 ½ år, kan du bruge din pensionskonto til at dække disse ekstra skatter. De under 59 ½ skal have pengene til rådighed fra andre kilder.
Konvertering af pensionsmidler skaber to separate omkostninger. Brug af kontoen til at betale skat reducerer saldoen med det samme. Brug af eksterne penge omdirigerer kontanter, du kunne have investeret i en skattepligtig portefølje. Begge valg påvirker, hvor meget du bliver ved med at arbejde for fremtidig vækst. Lad os som et eksempel opdele årlige konverteringer fra en $700.000 IRA.
En etårig konvertering tilføjer hele 700.000 $ til din skattepligtige indkomst. Ved at bruge 2026 single-filer parentes ville skatten på dette beløb være omkring $214.957, hvilket giver en effektiv sats på 30,71%. At betale regningen fra IRA ville efterlade omkring 485.043 USD på kontoen efter skat.
Her er trinene til 2026-beregningen:
Samlet skat =214.957,25 USD (afrundet til 214.957 USD)
Effektiv sats =samlet skat ÷ konverteringsbeløb (214.957,25 USD ÷ 700.000 USD) ≈ 0,3071 (30,71 %)
Roth-beløb efter skat, hvis skat kommer fra IRA =omkring 485.043 USD
Konvertering af $70.000 hvert år i 10 år giver et andet resultat end at konvertere $700.000 på én gang. Ved at bruge 2026 single-filer parentes ville skatten på en $70.000 konvertering være omkring $10.112, en effektiv sats på omkring 14,45%.
Over 10 år vil den kumulative skat på 700.000 USD af konverteringer være omkring 101.120 USD, hvilket er mindre end halvdelen af de 214.957 USD, der skyldtes på en enkeltårig konvertering i dette eksempel. Bemærk, at dette eksempel antager, at hver $70.000 konvertering beskattes ved hjælp af 2026 single-filer parentes, og at ingen anden skattepligtig indkomst, fradrag eller kreditter er inkluderet i beregningen.
Et vigtigt, ofte overset, problem, når du overvejer en Roth-konvertering, er at tage højde for porteføljevækst. De penge, du bruger til at betale for konverteringsskatter, er det, som finansielle rådgivere kalder en "mulighedsomkostning". Det er alt sammen kapital, som du kunne have efterladt for at fortsætte med at vokse.
Tag vores eksempel på en engangsoverførsel ovenfor. Sig, at du planlægger at gå på pension om fem år, i en alder af 68. Din portefølje tjener et stabilt afkast på 8 % af blandede aktiver. Du kan enten lade din $700.000 IRA være på plads og betale skat ved udbetaling, eller du kan konvertere det hele i dag for en Roth IRA efter skat omkring $485.043 og ikke betale skat ved pensionering. I en alder af 68 kan du gå på pension med:
1. Beregn vækstfaktoren:
2. Traditionel IRA-projektion:
3. Roth IRA-projektion:
En forskudt overførsel ville reducere dine konverteringsafgifter betydeligt, men det skaber også en ny overvejelse. Efterhånden som du konverterer dele af kontoen over tid, fortsætter den resterende saldo i din traditionelle IRA med at vokse. I dette eksempel er planen at konvertere $70.000 hvert år, hvilket resulterer i, at $59.888 flytter ind i Roth IRA efter skat.
Hvis begge konti tjener et årligt afkast på 8 %, og hver konvertering finder sted den 1. januar, fungerer processen som følger:du konverterer først det årlige beløb, og anvender derefter 8 % vækst på den resterende traditionelle IRA-saldo og på den nye Roth IRA-saldo. Under disse forudsætninger ville amortiseringsplanen for konverteringen være:
Start af år ét: Traditionel IRA =$700.000; Roth IRA =$0.
Konverter $70.000 ud af den traditionelle IRA; betale 10.112 $ i skat; flyt $59.888 netto ind i Roth. Traditionel efter konvertering:$700.000 − $70.000 =$630.000; Roth efter indbetaling:$0 + $59.888 =$59.888.
Anvend 8 % vækst:Traditionel =$630.000 × 1,08 =$680.400; Roth =59.888 USD × 1,08 ≈ 64.679 USD.
Startsaldi for andet år: Traditionel IRA =$680.400; Roth IRA =$64.679.
Træk den næste $70.000 konvertering fra den traditionelle IRA:$680.400 - $70.000 =$610.400.
Tilføj netto $59.888 indbetalingen til Roth IRA:$64.679 + $59.888 =$124.567.
Anvend 8 % vækst:Traditionel =$610.400 × 1,08 =$659.232; Roth =124.567 USD × 1,08 ≈ 134.532 USD.
År tre startsaldi: Traditionel IRA =$659.232; Roth IRA =$134.532.
Træk $70.000 fra den traditionelle IRA:$659.232 - $70.000 =$589.232.
Tilføj $59.888 til Roth IRA:$134.532 + $59.888 =$194.420.
Anvend 8 % vækst:Traditionel =589.232 USD × 1,08 ≈ 636.371 USD; Roth =194.420 USD × 1,08 ≈ 209.974 USD.
År fire startsaldi: Traditionel IRA =$636.371; Roth IRA =$209.974.
Træk $70.000 fra den traditionelle IRA:$636.371 - $70.000 =$566.371.
Tilføj $59.888 til Roth IRA:$209.974 + $59.888 =$269.862.
Anvend 8 % vækst:Traditionel =566.371 USD × 1,08 ≈ 611.681 USD; Roth =269.862 USD × 1,08 ≈ 291.451 USD.
År fem startsaldi: Traditionel IRA =$611.681; Roth IRA =$291.451.
Træk $70.000 fra den traditionelle IRA:$611.681 - $70.000 =$541.681.
Tilføj $59.888 til Roth IRA:$291.451 + $59.888 =$351.339.
Anvend 8 % vækst:Traditionel =541.681 USD × 1,08 ≈ 585.015 USD; Roth =351.339 USD × 1,08 ≈ 379.446 USD.
År seks startsaldi: Traditionel IRA =$585.015; Roth IRA =$379.446.
Træk $70.000 fra den traditionelle IRA:$585.015 - $70.000 =$515.015.
Tilføj $59.888 til Roth IRA:$379.446 + $59.888 =$439.334.
Anvend 8 % vækst:Traditionel =515.015 USD × 1,08 ≈ 556.216 USD; Roth =439.334 USD × 1,08 ≈ 474.481 USD.
Startsaldo for syv år: Traditionel IRA =$556.216; Roth IRA =$474.481.
Træk $70.000 fra den traditionelle IRA:$556.216 - $70.000 =$486.216.
Tilføj $59.888 til Roth IRA:$474.481 + $59.888 =$534.369.
Anvend 8 % vækst:Traditionel =$486.216 × 1,08 ≈ $525.113; Roth =534.369 USD × 1,08 ≈ 577.118 USD.
År otte startsaldi: Traditionel IRA =$525.113; Roth IRA =$577.118.
Træk $70.000 fra den traditionelle IRA:$525.113 - $70.000 =$455.113.
Tilføj $59.888 til Roth IRA:$577.118 + $59.888 =$636.996.
Anvend 8 % vækst:Traditionel =$455.113 × 1,08 ≈ $491.522; Roth =636.996 USD × 1,08 ≈ 687.967 USD.
Startsaldi på ni år: Traditionel IRA =$491.522; Roth IRA =$687.967.
Træk $70.000 fra den traditionelle IRA:$491.522 - $70.000 =$421.522.
Tilføj $59.888 til Roth IRA:$687.967 + $59.888 =$747.855.
Anvend 8 % vækst:Traditionel =$421.522 × 1,08 ≈ $455.244; Roth =747.855 USD × 1,08 ≈ 807.683 USD.
Startsaldi for år 10: Traditionel IRA =$455.244; Roth IRA =$807.683.
Træk $70.000 fra den traditionelle IRA:$455.244 - $70.000 =$385.244.
Tilføj $59.888 til Roth IRA:$807.683 + $59.888 =$867.571.
Anvend 8 % vækst:Traditionel =$385.244 × 1,08 ≈ $416.063; Roth =867.571 USD × 1,08 ≈ 936.977 USD.
Efter skat og vækst vil du ende med omkring $936.977 i din Roth IRA, men $416.063 i din traditionelle IRA stadig udsat for RMD'er og skatter. Hvis du vil konvertere denne portefølje helt på 10 år, skal du tage højde for disse afkast. For eksempel, hvis din portefølje vokser med 8% årligt, skal du flytte 18% af porteføljen hvert år, eller $126.000. Her er procenttrinnet 0,18 × $700.000 =$126.000.
Dette tal på 18 % er et illustrativt eksempel og afspejler ikke det nøjagtige konverteringsbeløb, der kræves for fuldt ud at udtømme en 8 % voksende konto over 10 år. Men til gengæld ville det udsætte din portefølje for væsentligt højere konverteringsskatter, sandsynligvis mindst 22.838 USD om året.
Du skal bemærke, at eventuelle udbetalinger foretaget i løbet af den 10-årige konverteringsperiode vil påvirke disse beregninger og ændre de forventede saldi.
Sørg for, at du er forberedt til pensionering ved at bruge vores lommeregner:
Beregn, om du er på vej til at nå dine pensionsopsparingsmål.
Om denne lommeregnerFor at vurdere, hvor meget du muligvis skal spare op til pensionering, begynder vi med at beregne, hvor meget du forventes at bruge i løbet af din pension. Dette inkluderer at estimere den indkomst, du har brug for baseret på dine livsstilspræferencer, og derefter medregne, hvor mange år du kan bruge på pension. Vi antager som standard en levetid på 95, selvom du kan justere den, når din beregning er færdig.
Når vi har et klarere overblik over dine samlede pensionsbehov, bruger vi vores modeller til at evaluere dine eksisterende og fremtidige ressourcer. Dette inkluderer estimering af pensionsindkomst fra social sikring og virkningen af nuværende pensionsordninger, pensioner og andre konti. For yderligere input og en omfattende pensionsordning, se venligst vores fulde pensionsberegner.
ForudsætningerLevetid: Vi antager, at du bliver 95 år. Vi stopper analysen der, uanset din ægtefælles alder.
Pensioneringskonti: Vi fordeler automatisk din fremtidige opsparing optimalt på forskellige pensionskonti. Vi antager, at IRS-bidragsgrænserne for dine pensionskonti stiger med inflationen.
Social sikring: Vi anslår din socialsikringsindkomst ved at bruge din angivne årlige indkomst og antager, at du har arbejdet og betalt socialsikringsskat i 35 år før pensionering. Vores estimat er følsomt over for bøder for førtidspension og kreditter for at forsinke krav om socialsikringsydelser.
Afkast af besparelser: Vi antager, at det procentvise afkast på din opsparing varierer efter, om du er før- eller efterpensionering og efter kontotype, med en skelnen mellem investeringskonti og opsparingskonti. Denne antagelse tager ikke højde for markedsvolatilitet eller investeringstab og forudsætter positiv vækst over tid. Al investering indebærer risiko, herunder eventuelt tab af hovedstol.
SmartAsset.com er ikke beregnet til at yde juridisk rådgivning, skatterådgivning, regnskabsrådgivning eller finansiel rådgivning (bortset fra at henvise brugere til tredjepartsrådgivere, der er registreret eller chartret som administratorer ("rådgiver(e)") hos et regulerende organ i USA). Artikler, udtalelser og værktøjer er kun til generel information og er ikke beregnet til at give specifikke råd eller anbefalinger til nogen enkeltperson. Pensionsberegneren er beregnet til at vise forskellige potentielle scenarier at overveje, og er ikke beregnet til at give endelige svar på nogens økonomiske situation. Vi foreslår altid, at du konsulterer din revisor, skatterådgiver, juridisk eller finansiel rådgiver vedrørende din individuelle situation.
Dette er ikke et tilbud om at købe eller sælge værdipapirer eller renter. Al investering indebærer risiko, herunder tab af hovedstol. At arbejde med en rådgiver kan komme med potentielle ulemper såsom betaling af gebyrer (hvilket vil reducere afkast). Tidligere resultater er ikke en garanti for fremtidige resultater. Der er ingen garantier for, at samarbejdet med en rådgiver vil give et positivt afkast. Eksistensen af en tillidsforpligtelse forhindrer ikke, at der opstår potentielle interessekonflikter.
I dette eksempel antager vi, at du er 63 år og beslutter, om du vil konvertere en traditionel IRA på $700.000 til en Roth IRA. Punkterne nedenfor skitserer de vigtigste spørgsmål, der normalt former denne beslutning.
Et almindeligt udgangspunkt er tidslinjen for nødvendige udbetalinger. En 63-årig i 2026 ville have en RMD-alder på 75, hvilket giver dig 12 år, før obligatoriske distributioner begynder. Hvis du vil fjerne RMD'er eller flytte denne saldo til en konto, der tillader kvalificerede skattefrie udbetalinger, kan en Roth-konvertering nå dette mål. Efter at konverteringsskatten er betalt, er kvalificerede Roth-udbetalinger ikke underlagt føderal indkomstskat, og arvinger modtager generelt kvalificerede Roth-udlodninger skattefrit i henhold til gældende regler.
En anden vigtig faktor er din nuværende indkomst. Det beløb, du omregner, behandles som skattepligtig indkomst, hvilket øger den skat, du betaler det pågældende år. For eksempel vil en person, der tjener $100.000, som konverterer $126.000, have $226.000 i skattepligtig indkomst og en ekstra skatteomkostning på omkring $32.064. En konvertering på $70.000 øger den skattepligtige indkomst til $170.000 og giver omkring $16.686 i ekstra skat. Disse mængder reducerer, hvor meget der ender i din Roth IRA.
Forventet pensionsindkomst påvirker også resultatet. Hvis du forventer højere skattepligtig indkomst senere i livet, kan det at betale skatten nu reducere din langsigtede skattebyrde. Hvis du forventer at være i en lavere parentes senere, kan konverteringen give mindre værdi.
Tidshorisonten har også betydning. Roth-konverteringer plejer at være mere effektive, når kontoen har mange år til at vokse, efter at skatten er betalt. Med færre år før udbetalinger begynder, kan det være sværere at udligne de forudgående skatteomkostninger. En konvertering er også mindre attraktiv, når din nuværende skattesats er højere end den sats, du forventer ved pensionering.
Beslutningen afhænger i sidste ende af, hvordan din indkomst, pensionsordninger og langsigtede fremskrivninger stemmer overens. Under de antagelser, der er brugt i dette eksempel, kan en stor Roth-konvertering i en alder af 63 give begrænset skattefordel. Omregningsafgiften er betydelig, og den kortere vækstperiode reducerer den potentielle fordel ved skattefri blanding.
En Roth IRA-konvertering er generelt mere effektiv, når den udføres tidligere, mens kontoen stadig har mange år til at vokse. Efterhånden som du kommer tættere på pension, bliver beslutningen mere kompliceret, fordi du skal afveje forskudte konverteringer, nuværende og fremtidige skattesatser og dit indkomstbehov i pension. I mange situationer reducerer den begrænsede tid, før udbetalingerne begynder, den potentielle fordel ved en konvertering i et sent stadium.
Billedkredit:©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/dmbaker