En strækrente lader en begunstiget modtage arvede annuitetsbetalinger over en længere periode i stedet for alle på én gang. Spredning af betalinger over tid kan skabe en mere stabil indkomststrøm og kan begrænse, hvor meget skattepligtig indkomst der indregnes hvert år. Den resterende saldo fortsætter med at vokse skatteudskudt, mens betalinger foretages, hvilket kan understøtte langsigtede planlægningsbehov. Denne tilgang kan være nyttig til at administrere arvede aktiver, men ikke alle livrentekontrakter tillader strækmuligheder, og nyere regler påvirker, hvordan de fungerer for forskellige typer konti. En finansiel rådgiver kan gennemgå kontrakten, sammenligne udbetalingsstrukturer og hjælpe med at modellere, hvordan hver mulighed kan påvirke din skattesituation over tid.

En strækrente gælder, når ejeren af en livrente dør og overlader kontrakten til en eller flere begunstigede. I stedet for at modtage et engangsbeløb kan modtageren vælge at modtage periodiske betalinger, typisk over deres forventede levetid eller et fast antal år. Denne strækning gør det muligt for den resterende værdi af livrenten at fortsætte med at vokse på et skatteudskudt grundlag.

Modtagere modtager en kombination af hovedstol og indtjening ved hver betaling. Kun indkomstdelen er skattepligtig. Ved at forlænge udbetalingsplanen kan modtagerne styre, hvor meget skattepligtig indkomst de anerkender hvert år. Dette kan i sidste ende hjælpe dem med at forblive i lavere skatteklasser.

Det er vigtigt at bemærke, at ikke alle livrenter kan strække sig. Nogle kontrakter kræver udbetaling inden for fem år efter ejerens død, mens andre tillader livstidsfordelinger under specifikke forhold. Tilgængeligheden af ​​denne mulighed afhænger af, om livrenten er kvalificeret eller ikke-kvalificeret. Mens en kvalificeret livrente bruger dollars før skat i en IRA eller 401(k), bruger en ikke-kvalificeret livrente dollars efter skat.

Hvem kan bruge en strækrente

Berettigelse til en strækudbetaling afhænger af modtagerens forhold til annuitetsejeren og typen af konto.

Ægtefæller har normalt størst fleksibilitet. En efterlevende ægtefælle kan overtage ejerskabet af livrenten, så de kan fortsætte med at udskyde udlodninger og samtidig bevare skatteudskudt status. Dette forvandler effektivt den nedarvede kontrakt til deres egen livrente, hvilket giver dem mulighed for at vælge, hvornår de vil starte indkomstbetalinger.

Begunstigede, som ikke er ægtefæller, såsom børn eller børnebørn, kan muligvis bruge strækmuligheden, hvis kontrakten tillader det. De skal dog begynde at modtage betalinger inden for et år efter ejerens død og følge tidslinjen dikteret af deres forsikringsselskab eller IRS.

I henhold til SECURE Act skal de fleste arvede kvalificerede pensionskonti (inklusive livrenter inden for IRA'er) nu distribueres inden for 10 år. Denne regel gælder dog ikke altid for ikke-kvalificerede livrenter, som stadig kan tillade udbetalingsplaner baseret på levetidsforventning.

Stræk annuitetsbeskatningsregler

Beskatning af en strækrente afhænger af, om livrenten blev finansieret med før- eller efterskatpenge.

For ikke-kvalificerede livrenter er kun indtjeningsdelen af hver udbetaling skattepligtig. IRS bruger et eksklusionsforhold til at bestemme den del af hver betaling, der repræsenterer skattepligtig gevinst i forhold til et afkast af hovedstol. For eksempel, hvis en nedarvet livrente er $150.000 værd og oprindeligt blev finansieret med $100.000, betragtes omkring en tredjedel af hver betaling som indkomst.

For kvalificerede livrenter, såsom dem, der er købt med IRA eller 401(k)-midler, er hele udlodningen skattepligtig, da bidragene var før skat. I begge tilfælde giver en spredning af indkomsten over tid mulighed for, at modtagerne kan administrere deres skattepligt.

En engangsudbetaling kan skubbe indkomsten ind i en højere parentes, mens strækning af betalinger udvider forpligtelsen over år eller årtier. Modtagere bør også bemærke, at livrenteindkomst kan påvirke Medicare-præmier eller skattepligtige sociale sikringsydelser ved pensionering.

Fordele og ulemper ved Stretch Annuity

Den vigtigste afvejning med en strækrente er mellem fleksibilitet og skatteeffektivitet. De, der har brug for øjeblikkelig adgang til midler, foretrækker måske et engangsbeløb, mens andre, der værdsætter forudsigelig indkomst, kan drage fordel af muligheden for stræk.

Fordele ved stretch-annuiteter

• Udsættelse af skat. Indtjeningen fortsætter med at vokse skatte-udskudt i udbetalingsperioden.
  
• Lavere skattetryk. Mindre årlige udlodninger kan hjælpe modtagerne med at forblive i en lavere skatteramme.
  
• Stadig indkomst. Stræk-annuiteter giver en pålidelig indkomststrøm i stedet for en engangsudfald.
  
• Fordele ved ejendomsplanlægning. De hjælper med at bevare rigdom og yder langsigtet støtte til arvinger.

Udemper ved stræk-annuiteter

• Begrænset tilgængelighed. Ikke alle forsikringsselskaber eller kontrakter understøtter strækdistributioner.
  
• Komplekse regler. Modtagerens alder, forhold og annuitetstype påvirker alle berettigelsen.
  
• Reduceret fleksibilitet. Når du først har valgt en udbetalingsplan, er den ofte uigenkaldelig.
  
• Potentielle administrative gebyrer. Nogle forsikringsselskaber opkræver annuitetsgebyrer for at administrere forlængede udbetalinger.

Eksempler på scenarier for en strækrente i aktion

Lad os sige, at du arver en ikke-kvalificeret livrente på 300.000 USD. Den oprindelige investering var $200.000, så $100.000 repræsenterer skattepligtige gevinster. I stedet for at tage et engangsbeløb vælger du en 15-årig strækudbetaling.

Hvert år vil du modtage omkring $20.000, hvor omkring to tredjedele betragtes som skattepligtig indkomst. Denne tilgang kan potentielt holde din årlige skatteregning håndterbar, mens den resterende saldo fortsætter med at vokse skatteudskudt.

Som et andet eksempel kan du sige, at du arver din ægtefælles livrente og vælger at overtage ejerskabet. Fordi du er ægtefællebegunstiget, kan du udsætte udbetalinger, indtil du går på pension. Dette giver livrenten mulighed for at fortsætte med at sammensætte udskudt skat, hvilket effektivt bevarer dens værdi for fremtidig indkomst.

Planlægning fremad med strækrenter

Både ejendomsplanlægning og skatteplanlægning spiller en stor rolle for, hvordan en strækrente håndteres. Ejere, der ønsker at yde langsigtet indkomst til deres arvinger, bør tjekke, om deres kontrakt tillader en udbetalingsmulighed for forventet levetid, og nævne enkeltpersoner, ikke enheder, som begunstigede.

Det er også nyttigt at koordinere annuitetens strækstrategi med andre ejendomsplanlægningsværktøjer, såsom truster eller pensionskonti, for at undgå konflikter eller utilsigtede skattemæssige konsekvenser. Periodiske gennemgange sikrer, at modtagerbetegnelser forbliver aktuelle. Dette er især kritisk efter større livsbegivenheder, såsom ægteskab, skilsmisse eller fødslen af et barn.

Hvis din livrentekontrakt i øjeblikket ikke indeholder en strækbestemmelse, kan din finansielle rådgiver anbefale at overføre den til en, der gør det gennem en 1035-udveksling. hvis det passer til din situation.

Bundlinje

En strækrente lader modtagere modtage arvede livrentebetalinger over en længere periode i stedet for at tage hele beløbet på én gang. Spredning af betalinger kan skabe en mere forudsigelig indkomststrøm og kan reducere den skattepligtige indkomst, der rapporteres hvert år. Denne mulighed kan understøtte langsigtede planlægningsbehov, men det afhænger af kontrakten og de regler, der gælder for livrenten.

Tip til pensionsplanlægning 

• Fordi annuitetsreglerne kan være forskellige mellem udbydere, efterhånden som lovgivningen fortsætter med at udvikle sig, er det en god idé at overveje at arbejde med en finansiel rådgiver, der forstår både indkomst- og ejendomsplanlægningsimplikationer. Det behøver ikke være svært at finde en finansiel rådgiver. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med godkendte finansielle rådgivere, der betjener dit område, og du kan få et gratis introduktionsopkald med dine rådgivermatches for at beslutte, hvilken du føler er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, begynd nu.
• SmartAssets Social Security-beregner kan hjælpe dig med at anslå fremtidige månedlige offentlige ydelser.

Fotokredit:©iStock.com/Jacob Wackerhausen, ©iStock.com/brizmaker, ©iStock.com/pinkomelet