Lad os sige, at du arbejder og sparer op til pension, og du har et valg mellem en traditionel IRA eller 401(k) eller en Roth-version af samme type konto. Hvordan vælger du?

Som du kan forestille dig, er skatter den primære faktor at overveje. Det er fordi den måde, du sætter penge ind på disse konti og så senere tager dem ud, er meget anderledes:

• Traditionelle pensionskonti er finansieret med penge før skat, hvilket betyder, at de kommer lige ud af din lønseddel, før du betaler skat af det. Det reducerer din skattepligtige indkomst og giver dig i det væsentlige en skattelettelse for samme år. Skattelettelsen kommer dog med strenge krav. Når det er tid til at begynde at tage penge ud af disse konti, skal du betale skat af hver dollar, du hæver.
• Roth-konti, på den anden side finansieres med penge, som du allerede har betalt skat af. Så at bidrage til en Roth reducerer ikke dine skatter i dag. Kvalificerede distributioner er dog skattefrie. (Generelt er en fordeling kvalificeret, hvis den tages mindst fem år efter året for dit første Roth-bidrag, og efter at du er fyldt 59½ år.)

Arbejdere, der opfylder IRS-indkomstbegrænsninger, kan bidrage til en Roth IRA eller yde bidrag før skat til en traditionel IRA. Og i stigende grad tillader pensionsordninger som 401(k)s udpegede Roth-bidrag ud over bidrag før skat. Så flere mennesker vil have valget at træffe - Roth eller traditionel? Her er nogle af de faktorer, der kan hjælpe med at styre deres beslutning.

Spørg dig selv:Vil dine skattesatser være højere nu eller senere?

Det vigtigste, du vil overveje, er, om din marginalskattesats vil være højere eller lavere under pensionering. Hvis du tror, ​​at din skattesats vil være højere, giver det mening at betale skat nu med Roth-bidrag. Hvis din skattesats sandsynligvis vil være lavere i pensionering, kan du bruge før skat-metoden til at udskyde skat i stedet. De nyligt sænkede føderale skattesatser er planlagt til at vende tilbage til niveauer før 2018 efter 2025, hvilket kan gøre Roth-bidrag mere attraktive i dag.

Skattesatserne er selvfølgelig svære at forudsige på grund af ændringer i loven samt usikkerhed omkring dine fremtidige indkomstniveauer.

Når en Roth kan være den rigtige for dig

Her er tre situationer, hvor en Roth nok giver mest mening:

1. Du er i øjeblikket i en lavere skatteramme, men du forventer, at det ændrer sig.

Lad os sige, at du er en ung professionel, der kun er et par forfremmelser væk fra en højere skatteramme. At bidrage til en Roth IRA eller Roth 401(k) betyder, at du betaler den relativt lave sats på skattepligtig indkomst nu. Når du er gået på pension, betaler du ingen skat på kvalificerede udlodninger fra planen.

2. Du er tæt på pension og er bekymret for RMD'er.

Hvis du har været en disciplineret opsparer og har bidraget med en sund procentdel af din indkomst til konti før skat i mange år, skal du i sidste ende betale det. Generelt skal du begynde på det år, du når 70½ år, begynde at tage de nødvendige minimumsudlodninger (RMD'er) fra traditionelle IRA'er (og fra 401(k)s, inklusive Roth 401(k)s, når du er pensioneret), selvom du behøver måske ikke hele den indkomst for at leve komfortabelt.

RMD'er kan støde dig til en højere skatteramme. Kvalificerede udlodninger fra en Roth 401(k) eller Roth IRA ville på den anden side ikke skabe skattepligtig indkomst eller øge din skattesats. Derfor kan et Roth-bidrag være at foretrække for at begrænse RMD-indkomsten, der beskattes med en højere sats.

3. Du er en fantastisk opsparer.

Antag, at du kan bidrage med det maksimale beløb til en pensionsordning ($18.500 for 2018 eller $24.500, hvis du er over 50), selvom du ikke får en skattelettelse. I dette tilfælde giver Roth-kontoen dig effektivt mulighed for at spare mere på en skattefordelt måde. Opsparing af det maksimale beløb resulterer i sidste ende i flere pensionsaktiver efter skat for Roth-kontoens saldo end et bidrag før skat.

Når traditionel kan være vejen at gå

Selvom en Roth er et godt valg for en bred vifte af mennesker, er den ikke bedst for alle. Her er to eksempler, hvor bidrag før skat, såsom en traditionel 401(k) eller en traditionel IRA, kan være en bedre strategi:

1. Du er i dine højeste indtjeningsår.

Når du går på pension, kan du eliminere udgifter, såsom afdrag på realkreditlån eller collegeomkostninger. Og hvis ikke, forsvinder tilbageholdelsen af ​​lønsumsafgifter og pensionsbidrag stadig. Som følge heraf vil din indkomst fra social sikring og det beløb, du skal trække fra pensionskonti, sandsynligvis være mindre end det, du tjener i dag. Så din føderale skatteramme kan være lavere i pension. Din statsskattesats kan også falde, for eksempel, hvis du flytter til en indkomstskattefri stat.

I dette tilfælde kan det være mere fornuftigt at tage skattefordelen nu med et før-skat-bidrag end Roth-bidraget. Du vil reducere din nuværende skattepligtige indkomst nu, mens du betaler en højere skattesats, og derefter foretage udbetalinger til en potentielt lavere skattesats senere i pensioneringen.

2. Du kæmper for at spare.

Før skat-tilgangen kan gøre dig i stand til at få din arbejdsgivers fulde 401(k) match med mindre indflydelse på din hjemløn. Dette skyldes, at den skattepligtige indkomst reduceres med dit bidrag.

Nogle eksempler at overveje

Profil Eksempel* Sandsynligvis fordele ved Ung person i en lav skatteramme, som sandsynligvis vil være i en højere gruppe senere, tjener $50.000; 12% afgiftsramme (enkelt). Næste højere parentes er 22%. Roth. En person, der allerede har store før skat-saldi og ønsker at minimere RMD'er i pension, tjener $160.000; 22% skatteklasse (gift). Nærmer sig pensionering med en $3,2 millioner 401(k) saldo. RMD (omkring $171.000 i en alder af 80) plus social sikring er mere end udgiftsbehov og kan støde husstanden ind i en skatteramme på 24 %. RothEn fantastisk opsparer, der har råd til at bidrage med IRS-maksimum begge vejeTjener $130.000; 24% skatteramme i dag (enkelt), med usikre udsigter for fremtidig skattesats. Kan nemt spare $18.500 i en 401(k). Efter skat besparelser er faktisk $4.440 højere om året med Roth-bidrag. RothPerson i spidsbelastningsår, der kunne være i en lavere parentes under pensioneringHusstandsindkomst $360.000; nær bunden af ​​32% skatteramme (gift). Den næste lavere skatteramme er 24%. Før skat. En person med et stramt cash flow, der vil have virksomhedens 401(k) match og samtidig maksimere lønsedler. Tjener $30.000; 12% afgiftsramme (enkelt). Bidrager 6 % til 401(k) for at få fuld virksomhedsmatch. Besparelser før skat giver 216 USD/år mere nettoløn. Før skat

* Klammer er for føderale skatter baseret på satser pr. 1. januar 2018. Selvom satserne er planlagt til at vende tilbage til niveauer før 2018 efter 2025, er disse satser ikke vist i denne tabel. Indkomst refererer til bruttoindtjening; nuværende parentes afspejler standardfradraget og potentielle pensionsbidrag. Statsskatter er ikke taget i betragtning i eksemplerne. Gift status afspejler fælles ansøgning.

Sidste tip:slipset går til Roth

Hvis du stadig er usikker på, hvad du skal gøre i din situation, bør tie-breaker ofte være i Roth-kontoens favør, fordi:

• Roth-konti er generelt bedre for arvinger, da aktiver kan fortsætte med at vokse skattefrit.
• Hvis du er ligesom mange mennesker og har flere aktiver på før skat-konti end Roth-konti, vil diversificeringen forbedres ved at tilføje til dine Roth-aktiver. Det afdækker risikoen for ændringer i skattelovgivningen eller væsentlige ændringer i personlige forhold.
• Roth IRA bidrag (men ikke nødvendigvis gevinsterne) kan altid trækkes tilbage til enhver tid eller i enhver alder uden skat eller straf. Men vær forsigtig – det er ikke så fleksibelt for Roth 401(k)-aktiver eller aktiver, der blev konverteret fra en traditionel IRA til en Roth IRA.

Selvom du bør bruge mere energi på at sikre dig, at du sparer nok, kan en gennemtænkt beslutning mellem Roth-bidrag og bidrag før skat hjælpe dig med at få det fulde udbytte af disse besparelser.