Jeg taler ofte med klienter, der har givet generøst til velgørende organisationer og andre nonprofitorganisationer i løbet af deres arbejdsår, som ønsker at fortsætte med at hjælpe dem, der er i nød, når de forlader arbejdsstyrken. At udvikle en plan nu &mdash i løbet af deres arbejdsår er en måde at sikre, at de kan opfylde denne drøm.

Her er et godt eksempel. En af mine kunder, nu i midten af ​​50'erne, planlægger at finansiere sin pension gennem de penge, han har tjent i sin forretning og investeringer. Han og hans kone donerer en stor del af sin indtjening til lokale velgørende organisationer og ønsker at fortsætte med at støtte disse organisationer, når de går på pension. Ved at afsætte penge til sin overskudsdeling/401(k)-plan er de i stand til at spare tusindvis af dollars i skat nu i løbet af hans højindkomstår. Til sidst vil disse penge vokse til at blive deres vigtigste velgørende finansieringskilde, når de går på pension.

Heldigvis kan nogle af de samme skattelettelser, der findes for almindelige pensionskonti, såsom 401(k)-ordninger, også bruges til at gavne velgørende formål under pensionering. Med virksomhedsejere, fagfolk og ledere har jeg fundet ud af, at det kan give yderligere motivation til at begynde at spare op eller bidrage mere til disse vigtige konti, når vi går ind i det nye år.

For folk i 50'erne og 60'erne, der ønsker at gå på pension inden for de næste 10 år, er her nogle måder at maksimere skattebesparelser i dag og deres velgørende virkning i fremtiden.

Besparelser før skat til velgørenhed kunne være en win-win for opsparere og velgørende organisationer

Opsætning af en 401(k) plan eller en individuel pensionskonto (IRA) kan være et godt sted at begynde at opbygge midler til fremtidige gaver. En af de bedste grunde til at bruge disse konti er de gunstige skattelove, når du giver donationer til velgørende formål under pensionering.

Nuværende lov tillader personer over 70½ år at dirigere op til $100.000 hvert år fra deres IRA til kvalificerede velgørende organisationer. Disse velgørende rollovers, også kendt som kvalificerede velgørende distributioner (QCD'er), kan være en del af deres RMD'er, det krævede minimumsbeløb, der skal trækkes tilbage hvert år.

Som et eksempel kan du overveje, hvordan vores virksomhedsejer, der vil leve af indtægter fra mæglerkonti eller ejendomsinvesteringer, kan drage fordel af denne lov. Lige nu, år før pensioneringen, kunne han øremærke sin pensionsplan til at være den endelige kilde til sin families årlige velgørende gaver efter en alder af 70½. Selvom der kan være andre velgørende strategier, der er værd at overveje, som kan spare på skatten, såsom at donere midler som en del af virksomhedssalget, kan en pensionsordning stadig være en gavnlig kilde til hans families fremtidige velgørende gaver.

Mens pensionister ikke modtager et skattefradrag for QCD'er, er de fritaget for indkomstskat, når disse midler trækkes tilbage - en gevinst for både donorer og velgørenheden. Da udskydelser før skat ikke beskattes i det år, de foretages, kan de også høste frugterne af et skattefradrag i løbet af deres arbejdsår i god tid før de begynder at hæve penge fra disse konti efter 70½ års alderen.

Pensioneringsordninger kan også give en stor velgørende arv

Folk, der har støttet en bestemt velgørende organisation i årevis, kan ønske at fortsætte deres engagement og efterlade en varig arv efter deres bortgang. At donere penge fra traditionelle IRA'er er fortsat en af ​​de mest skatteeffektive måder for en person at bidrage til deres foretrukne velgørenhedsorganisationer efter deres død - dels fordi der vil være en truende skatteregning, hvis kontoen overlades til arvinger. Ved at navngive en velgørende organisation eller en donor-rådgivet fond i deres ejendomsplan, betaler den velgørende, skattefrie enhed ingen indkomstskat af disse midler.

For eksempel ændrede et par for nylig den procentdel af deres ejendom, som de ønskede at øremærke til velgørenhed gennem deres testamente. Da vi diskuterede dette beløb, bemærkede vi, at de fleste af deres legater kunne opfyldes ved at udpege mandens IRA til i sidste ende at gå til velgørenhed, efter at han og hans kone er væk. I deres situation kunne den velgørende organisation blive udpeget som den begunstigede næst efter ægtefællen.

Ved at foretage en simpel ændring – at navngive deres donor-adviserede fond som sekundær IRA-modtager i stedet for deres børn – opnåede parret tre gunstige resultater:

• Deres børn vil modtage en mere skattegunstig arv fra andre aktiver.
• Deres børn vil ikke længere være på krogen for at betale tusindvis af dollars i skat fra IRA-fondene.
• Og en større procentdel af dette pars ejendom vil i sidste ende påvirke deres familie og velgørende formål.

Med en vis tankevækkende skatteplanlægning og disciplin i løbet af en persons arbejdsår kan virkningen af ​​hver dollar investeret i pensionskonti strække sig langt ud over målet om at give indkomst til at investere i værdige formål.