To af de mest udbredte arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger er 401(k)s og overskudsdelingsordninger. Begge disse er skattebegunstigede pensionsordninger, hvilket betyder, at IRS beskatter bidrag til disse ordninger forskelligt, hvis overhovedet. Her er, hvordan hver af disse planer fungerer. Overvej at arbejde med en finansiel rådgiver, mens du overvejer, hvordan du kan drage fordel af denne slags planer og øge dine pensionsudsigter.
En 401(k)-plan, opkaldt efter den del af skatteloven, der skabte den, er en skattemæssig fordelagtig pensionskonto. Historisk set har det kun været tilgængeligt for personer med en arbejdsgiver, hvilket betyder, at selvstændige eller freelancearbejdere normalt ikke kan bruge dette til pensionsplanlægning. Men i de senere år er nogle mæglere begyndt at tilbyde gruppe 401(k)-produkter, som giver enkeltpersoner mulighed for at åbne en konto.
Med hensyn til struktur er en 401(k) generelt en investeringsportefølje med en blanding af værdipapirer. IRS sætter nogle begrænsninger for de aktiver, du kan investere i ved hjælp af en 401(k) plan. Til gengæld giver de fleste 401(k)'er dig kun mulighed for at investere i forskellige typer fonde, som er spande af investeringer. Disse er normalt måltidsfonde, som er fonde, der ændrer sig, efterhånden som du kommer tættere på pensionering.
Din arbejdsgiver opretter din 401(k) på dine vegne. Som et resultat heraf tilbyder de fleste arbejdsgivere en forudvalgt serie af 401(k)-konti, som medarbejderne kan investere i. Det er relativt ualmindeligt, at enkeltpersoner kan styre investeringerne foretaget af deres 401(k)-konto.
Penge, du investerer i din 401(k) er skattefordelte, hvilket betyder, at du fuldt ud kan trække hver dollar, du bidrager med, fra din årlige indkomstskat. Du betaler ikke skat af de penge, du lægger i en 401(k), men du betaler skat af de penge, du hæver fra denne konto senere i livet. Arbejdsgivere kan også bidrage til deres ansattes 401(k) konti. Arbejdsgiveren modtager også et fuldt skattefradrag for hver dollar, der er bidraget til en berettiget 401(k)-konto.
IRS begrænser mængden af fradragsberettigede penge, du kan investere i en 401(k) plan hvert år. I 2021 kan du ikke bidrage med mere end $19.500 til en 401(k). For 2022 hopper dette tal til $20.500. Ud over det kan du bidrage med en ekstra $6.500 om året, hvis du er 50 år eller ældre.
Ligesom 401(k)-ordninger er overskudsdelingsordninger skattebegunstigede pensionskonti, som en arbejdsgiver driver for deres ansatte. De deler den samme struktur, idet en standardoverskudsdeling generelt er en investeringsportefølje med en blanding af almindelige værdipapiraktiver. Forskellen ligger i, hvordan bidrag ydes.
Under en overskudsdelingsordning bidrager arbejdsgiveren med et beløb til hver medarbejders pensionsordning baseret på foruddefinerede kriterier. Arbejdsgiveren skal bruge en standardformel til at bestemme, hvor meget den vil bidrage til hver medarbejders pensionskonto, anvendt ensartet på tværs af organisationen, og kan ikke træffe denne beslutning på ad hoc-basis.
For eksempel kan en arbejdsgiver sige, at den hver måned vil bidrage med 10 % af alle virksomhedens overskud til medarbejdernes pensionskonti. Eller arbejdsgiveren kan etablere et fast bidrag på 5 % af hver medarbejders årsløn til deres pensionskonto. Det er almindeligt, at arbejdsgivere etablerer bidragsregler baseret på overskud og resultater, deraf navnet "overskudsdelingsordning", men det er ikke nødvendigt.
Arbejdsgivere kan også yde dette bidrag i virksomhedens aktier. I dette tilfælde kommer værdien af ethvert bidrag fra værdien af virksomhedens aktier på tidspunktet for bidraget.
Enkeltpersoner kan ikke bidrage til en overskudsdelingsplan. Men ligesom en 401(k) er dette en skattefordelt konto. Arbejdsgiveren kan trække alle bidrag, den giver til en overskudsdelingsplan, fra sin selskabsskat op til en grænse. I 2021 er denne grænse den mindste af enten $58.000 pr. medarbejder eller 25% af kompensationen. For 2022 stiger dette til $61.000 eller 25% af kompensationen. Hvis du er 50 år eller ældre, kan du også tjene op til 6.500 USD i årlige indhentningsbidrag.
En virksomhed, der anvender en overskudsdelingsordning, skal omfatte alle ansatte og skal bruge den samme bidragsformel for alle ansatte. IRS tillader nogle lejlighedsvise undtagelser fra denne regel, f.eks. for medarbejdere, der er meget nye i en virksomhed.
To af de mest populære arbejdsgiverpensionskonti er 401(k) og overskudsdelingsordninger. I henhold til en 401(k) bidrager enkeltpersoner penge til deres pensionskonto og modtager et skattefradrag for dette bidrag. Deres arbejdsgiver kan også yde et bidrag og få skattefradrag.
Under overskudsdeling bidrager kun arbejdsgiveren til pensionskontoen. Arbejdsgiveren opstiller en ensartet regel for, hvordan de indbetaler penge til alle ansattes pensionskonti. Så får de skattefradrag for disse bidrag.
Fotokredit:©iStock.com/hatman12, ©iStock.com/CountDuckula, ©iStock.com/Drazen_
