En 401(k)-plan kan være en enkel og effektiv måde at spare penge til pensionering på skattefordelt grundlag. Mens arbejdsgivere i stigende grad foretrækker disse bidragsbaserede ordninger i stedet for traditionelle pensioner, er de ikke alle ens. Der er forskellige typer af 401(k)-planer, som virksomheder kan tilbyde medarbejderne, og du har muligvis mere end mulighed for pensionsopsparing. At forstå, hvordan de forskellige 401(k)-planer sammenlignes, kan hjælpe dig med at beslutte, hvilken der er bedst til dine opsparingsmål.

Selvom det er værdifuldt, bør en 401(k) kun være en del af din samlede pensionsopsparing. En finansiel rådgiver i dit område kan hjælpe dig med at udvide dine planer baseret på dine mål, tidslinje og risikoprofil.

Hvad er en 401(k)-plan, og hvordan fungerer den?

En 401(k) er en type kvalificeret pensionskonto. Det betyder, at den følger særlige regler for bidrag, hævninger og beskatning fastsat af Internal Revenue Code.

Hvis du har en 401(k) på arbejdet, har du en bidragsdefineret ordning, hvor det beløb, du kan hæve, bestemmes af det beløb, du bidrager med fra dine lønsedler. Dette er forskelligt fra en ydelsesbaseret ordning, hvor det beløb, du kan hæve, er baseret på din indtjening og tjenesteår.

Bidrag til en 401(k) ydes gennem valgfri lønudskydelser, så det er op til dig at beslutte, hvor stor en procentdel af din indkomst, der skal indbetales. Din arbejdsgiver kan også matche nogle eller alle disse bidrag, selvom dette er valgfrit snarere end påkrævet.

En 401(k) kan finansieres med dollars før skat eller efter skat. Det er en måde at skelne mellem forskellige typer 401(k)-planer på, da den måde, de finansieres på, kan bestemme deres skattemæssige behandling.

Typer af 401(k)-planer, som arbejdsgivere kan tilbyde

Arbejdsgivere kan vælge mellem flere forskellige muligheder, når de tilbyder 401(k)-planer til medarbejdere. Disse kan omfatte:

• Traditionelle 401(k)-planer
• Roth 401(k)s
• Safe Harbor 401(k)-planer
• SIMPLE 401(k)s

Hvis du driver din egen virksomhed, kan du også vælge at oprette en solo 401(k) for dig selv.

Arbejdsgiver-sponsorerede planer skal overholde IRS-reglerne vedrørende bidragsgrænser, men de kan også have deres egne regler, når det kommer til ting som:

• Medarbejderkvalificering
• Venteperioder og tilmelding
• Investeringsvalg
• Matchende bidrag
• Besværlige tilbagetrækninger
• 401(k)-lån
• Optjening

Af disse grunde er det vigtigt at forstå, hvilken type 401(k)-plan du har for bedre at få mest muligt ud af det.

Traditionel 401(k)

En traditionel 401(k) kan være det, du oftest tænker på, når du tænker på 401(k)-planer. Her er den grundlæggende oversigt over, hvordan disse planer fungerer:

• Offentlige eller private arbejdsgivere af enhver størrelse kan tilbyde dem
• Medarbejdere bidrager med dollars før skat gennem valgfri lønudsættelse
• Bidrag reducerer årets skattepligtige indkomst
• Arbejdsgivere kan tilbyde matchende bidrag
• Kvalificerede hævninger beskattes med din almindelige indkomstskattesats

Det beløb, du kan bidrage til en traditionel 401(k) bestemmes af IRS. For 2021 er den maksimale lønudskydelse $19.500. Hvis du er 50 eller ældre, kan du yde et ekstra bidrag på $6.500. Den samlede grænse for arbejdsgiver- og medarbejderbidrag er den mindste af 100 % af din kompensation eller $58.000. Disse grænser kan ændres fra år til år.

Arbejdsgivere er forpligtet til at indsende formular 5500, årlige afkast/rapporter om medarbejderydelsesplan hvert år for at rapportere planoplysninger. Du behøver ikke at indberette traditionelle 401(k)-bidrag på dine skatter, da de allerede er trukket fra din skattepligtige indkomst. Men du bliver nødt til at rapportere tilbagetrækninger, herunder udbetalinger af vanskeligheder eller ubetalte 401(k)-lån, der behandles som udlodninger.

Roth 401(k)-planer

En Roth 401(k)-plan kombinerer funktionerne i en traditionel 401(K) med nogle af skattereglerne for en Roth-individuel pensionskonto. Hvis en arbejdsgiver tilbyder en Roth 401(k), skal de også tilbyde en traditionel 401(k). Der kræves ingen medarbejdermatch, svarende til en traditionel 401(k), men arbejdsgivere kan tilbyde dem, hvis de vælger det. Bidragsgrænserne er de samme for disse planer, så du kan bidrage med $19.500 i 2021 sammen med $6.500 catch-up-bidraget, hvis du er 50 år eller ældre. Det samme samlede beløb på 58.000 USD for bidrag for 2021 gælder, og ansøgningskravene for arbejdsgivere er de samme.

Sådan fungerer disse planer med et overblik:

• Offentlige eller private arbejdsgivere af enhver størrelse kan tilbyde dem
• Medarbejdere bidrager med dollars efter skat gennem valgfri lønudsættelse
• Bidrag reducerer ikke årets skattepligtige indkomst
• Arbejdsgivere kan tilbyde matchende bidrag
• Kvalificerede hævninger er generelt skattefrie

Safe Harbor 401(k)-planer

Safe harbor 401(k)-planer adskiller sig fra andre typer af 401(k)s ved, at arbejdsgivere ikke er forpligtet til at bestå ikke-diskrimineringstests hvert år for at tilbyde dem. Her er det grundlæggende om, hvordan safe harbor 401(k)-planer fungerer:

• Offentlige eller private arbejdsgivere af enhver størrelse kan tilbyde dem
• Arbejdsgivere er forpligtet til at bidrage til hver medarbejders plan, enten på matchende eller ikke-elektiv basis
• Arbejdsgiverbidrag skal være fuldt optjent og garanteret for medarbejderne
• Medarbejdere kan yde bidrag op til de årlige grænser fastsat af IRS
• Medarbejderbidrag fratrækkes i den skattepligtige indkomst
• Kvalificerede hævninger beskattes efter almindelige indkomstsatser

Safe harbor 401(k)-planer ligner traditionelle 401(k)s, når det kommer til arbejdsgiverkrav og bidragsgrænser. Men disse planer er designet til at sikre, at alle medarbejdere, ikke kun dem, der er højt lønnede, kan deltage i planen på en meningsfuld måde.

SIMPLE 401(k)-planer

En SIMPEL 401(k) plan er en pensionsopsparingsmulighed designet til små virksomhedsejere eller selvstændige. Her er en oversigt over, hvordan SIMPLE 401(k)-planer fungerer:

• Virksomheder med 100 eller færre ansatte kan tilbyde dem
• Medarbejdere kan yde bidrag op til de årlige grænser fastsat af IRS
• Medarbejderbidrag foretages med dollars før skat
• Arbejdsgivere skal også bidrage til medarbejderplaner
• Kvalificerede hævninger beskattes efter almindelige indkomstsatser

Når du opretter en SIMPLE 401(k) plan, skal arbejdsgiverne have den godkendt af IRS først og forklare planen i detaljer for medarbejderne. Arbejdsgiveren kan ikke tilbyde nogen anden form for pensionsordning sammen med en SIMPLE 401(k), og de skal indsende formular 5500 til IRS hvert år.

Bidragsgrænserne for disse planer er ikke de samme som andre typer 401(k)-planer. For 2021 kan medarbejdere bidrage med op til $13.500 med et yderligere $3.000 indhentningsbidrag tilladt for medarbejdere på 50 år eller ældre.

Solo 401(k)-planer

En solo- eller individuel 401(k)-plan er designet til virksomhedsejere og selvstændige, der ikke har nogen ansatte udover deres ægtefælle. Sådan fungerer disse planer:

• Tilgængelig for enkeltmandsvirksomheder, selvstændige og små virksomhedsejere, der ikke ansætter andre end deres ægtefæller
• Planejere kan yde bidrag som arbejdsgiver og medarbejder
• Bidrag er fradragsberettigede i skat
• Kvalificerede hævninger beskattes som almindelig indkomst

For 2021 kan du bidrage med op til $19.500 eller 100 % af kompensationen, alt efter hvad der er mindre, som ansat. Du kan også bidrage med op til 25 % af din kompensation som arbejdsgiver, medmindre du er selvstændig. I så fald skal du beregne maksimale bidrag baseret på nettoindtjening fra selvstændig virksomhed efter at have fratrukket halvdelen af ​​din selvstændige skat og bidrag til dig selv.

Indhentningsbidrag på $6.500 er tilladt, hvis du er 50 år eller ældre, og de samlede bidrag må ikke overstige $58.000 for 2021. Du skal bruge et Employer Identification Number (EIN) for at oprette en solo 401(k) for dig selv og dig Skal indsende formular 5500-EZ, årlig tilbagebetaling af én-deltagers (ejere og deres ægtefæller) pensionsplan til IRS hvert år.

Kombinering af flere 401(k)-planer

Hvis du har flere forskellige typer af 401(k)-planer, fordi du har skiftet arbejdsgiver, kan det være noget, du er interesseret i at kombinere dem til en enkelt pensionskonto. Dette er noget, du kan gøre gennem en 401(k)-rollover. Det indebærer i det væsentlige at oprette en ny pensionskonto gennem en mæglervirksomhed og rullende aktiver fra alle dine eksisterende 401(k)s ind i den. Der er nogle fordele ved at rulle flere 401(k)-planer over på en enkelt konto, startende med muligheden for lavere gebyrer. Jo mindre du betaler i gebyrer, jo mere får du tilbage fra din investeringsindtjening år for år. Det er også nemmere at se din portefølje og vurdere investeringsresultatet, når alt er samlet ét sted. Og skatteindberetning kan være mindre stressende, når du har en enkelt 401(k) plan at tage højde for.

Hvis du er interesseret i at rulle over en eller flere 401(k)-planer, kan du overveje at tale med din finansielle rådgiver om de næste trin. Selvom en rollover er relativt enkel at gennemføre, kan en fejltagelse ende med at udløse en utilsigtet skatteregning, så det hjælper at få en professionel til at guide dig igennem det.

Bundlinjen

Der er mange typer af 401(k)-planer at vælge imellem, og en kan være en bedre egnet for dig end en anden, baseret på din økonomiske situation. At forstå den skattemæssige behandling for hver type plan samt bidragsgrænser og berettigelseskrav kan hjælpe dig med at beslutte, hvilken der kan være det rigtige valg.

Tip til investering

• Hvis du allerede har en 401(k)-plan, kan en regelmæssig gennemgang af den hjælpe med at sikre, at den stadig opfylder dine mål. Overvej for eksempel ting som din bidragssats, og om du muligvis er i stand til at øge den, om din aktivallokering stadig stemmer overens med dine mål og risikotolerance, og hvad du betaler i gebyrer. Det kan være nødvendigt at rebalancere eller justere din bidragssats for at nå dit pensionsopsparingsmål.
• Overvej at tale med en finansiel rådgiver om de bedste måder at administrere din 401(k) samt andre investeringskonti, du måtte have, såsom en IRA- eller mæglerkonto. Hvis du endnu ikke har en finansiel rådgiver, behøver det ikke være svært at finde en. SmartAssets matchningsværktøj til finansielle rådgivere kan hjælpe dig med at komme i kontakt med professionelle rådgivere i dit lokalområde inden for få minutter. Hvis du er klar, så kom i gang nu.

Fotokredit:©iStock.com/Credit:mj0007 , ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/gustavofrazao