Deloitte var for nylig vært for Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) og Qualified Intermediary (QI) ansvarlige officerer (RO'er) og compliance officerer til en dedikeret træningsbegivenhed om, hvordan de bedst forbereder sig til de kommende RO-certificeringskrav.

Repræsenterer over 85 forskellige finansielle institutioner , deltog deltagerne i interaktive sessioner med det formål at forberede dem til de periodiske certificeringer, som vil begynde allerede i juli 2018.

Denne artikel repræsenterer den første i en serie i fem dele, der er designet til at giveindsigt i de kommende QI RO-certificeringsresultater og de prioriterede områder for finansielle institutioner.

QI-aftalen fra 2014 erstattede det tidligere ekstern revisionskrav gældende for QI'er med et internt compliance- og gennemgangsprogram. Som en del af dette overholdelsesprogram er RO'er nu forpligtet til at foretage periodiske overholdelsescertificeringer til US Internal Revenue Service.

Den indledende certificeringsperiode slutter ved udgangen af ​​det tredje hele kalenderår, hvor QI-aftalen er i kraft. For størstedelen af ​​QI-aftaler, som er indgået 1. juli 2014, betyder det, at certificeringsperioden slutter 31. december 2017 . Da forberedelsen til certificeringen omfatter meget mere end at vælge en korrekturlæser og få den til at udføre den periodiske gennemgang, repræsenterede dette seminar en mulighed for at fremhæve for QI'er hvad deres kommende prioriteter skal være. Derudover med den første periodiske certificering af FATCA-overholdelse, der kræves senest den 1. juli 2018 , kunne vi vurdere, hvor forberedte finansielle institutioner er forud for 2018.

Den omfattende dagsorden undersøgte udviklingen i verden af ​​amerikansk kildeskat , hvad der skal indgå i et overholdelsesprogram og omfanget af RO-certificeringen. Emneeksperter fra Deloitte og finanssektoren delte ogsåindsigt om anmelderens rolle , der giver nyttigetip inden for områderne dokumentation, tilbageholdelse og indberetning.

Deltagere ved arrangementet gav udtryk for bekymringer på disse områder, herunder en mangel på intern viden i dette rum og behovet for at opdatere forældede procedurer . Derudover dukkede følgende nye emner op, som vil blive dækket i den kommende artikelserie:  

1. Hvad indebærer QI-gennemgangen og er der nogle aspekter af QI-certificeringen, der ikke er dækket af gennemgangen?
2. Fra registrerede opfattede FI'er til sponsorerende enheder:Udforskning af de forskellige typer certificeringer.
3. Sådan skelner man mellem en materialefejl og en hændelse af misligholdelse og deres virkning på certificeringen .
4. Deloitte indsigt fra den første runde anmeldelser og hvilke QI-prioriteter bør være .

Med stadig en række åbne spørgsmål, mangel på historisk erfaring med de nye certificeringsprocedurer og behovet for et omfattende overholdelsesprogram forud for certificeringerne tegner 2018 til at blive et travlt år for Schweiz' væld af FATCA- og QI-ansvarlige officerer.