Amerika søger at beskatte kryptovaluta strengere end nogensinde.

2021-infrastrukturloven indeholder bestemmelser, der søger at rejse $28 milliarder dollars gennem strammere håndhævelse af cryptocurrency-skattelovgivningen. Dette lovforslag blev underskrevet af præsident Biden den 15. november 2021.

I denne guide vil vi opdele, hvordan denne regning påvirker den gennemsnitlige kryptovalutabruger (og hvorfor landets største kryptovirksomheder står imod regningen).

Hvad ændrer sig med skattelovgivningen om kryptovaluta?

Teknisk set krypteringsafgiftssatser går ikke op. Den føderale regering forsøger dog at tage skridt til at bekæmpe mulig skatteunddragelse. Cryptocurrency-mæglere vil være forpligtet til at rapportere alle kryptotransaktioner til IRS via formular 1099-B.

Derudover vil virtuelle valutaer blive inkluderet i Section 6050I.

Som følge heraf vil modtagere af kryptotransaktioner på over 10.000 USD blive bedt om at rapportere afsenderens personlige oplysninger, herunder navn, adresse og CPR-nummer.

Hvorfor er kryptovirksomheder imod denne politikændring?

Nogle af de største virksomheder inden for kryptovalutaområdet såsom Coinbase, Square, FTX og Kraken er kommet ud i opposition til denne nye skattelov. Mens de fleste kryptovirksomheder går ind for en form for regulering, er den generelle konsensus, at lovforslaget byder på flere problemer end løsninger.

En bekymring er, at lovforslagets definition af "mægler" er alt for bred og potentielt kan omfatte alle, der letter en digital aktivoverførsel, herunder cryptocurrency-minearbejdere og open source-udviklere.

Dette er problematisk, da disse markedsdeltagere (såvel som andre inden for DeFi-området) ikke har mulighed for at rapportere kundeoplysninger via 1099'er til regeringen, men denne lov kan potentielt kræve, at de gør det. Dette kan tvinge virksomheder og fremtidig cryptocurrency-innovation i udlandet.

Hvordan ændres 1099-B-rapporteringskravene?

1099-informationsrapportering har eksisteret inden for det traditionelle finansområde i lang tid, og al 1099-rapportering tjener samme formål:at indberette ikke-beskæftigelsesrelateret indkomst – dvs. indkomst tjent uden for en W2 såsom kapitalgevinster fra aktier eller aktiehandel.

I betragtning af at kryptovalutaer og aktier behandles meget ens fra et skattemæssigt perspektiv, giver det mening, hvorfor regeringer ønsker at implementere lignende 1099 informationsrapportering inden for kryptovaluta-økosystemet.

Det er dog vigtigt at bemærke, at kryptovaluta har vigtige teknologiske forskelle i forhold til traditionel finansiering, der kan give problemer inden for 1099-rapporteringsordningen.

Cryptocurrency er designet til at kunne overføres, peer-to-peer og fungere uden behov for en tredjepart. Dette er grundlæggende for teknologien, og overførsler til og ud af centraliserede børser som Coinbase og decentraliserede platforme som software wallets sker regelmæssigt.

Disse overførsler gør det vanskeligt for cryptocurrency-børser at levere omkostningsgrundlagsoplysninger inden for en 1099-B - som er nødvendig for korrekt rapportering. Overvej følgende scenarie afbilledet nedenfor:

Når denne mængde af BTC dukker op i Davids BlockFi-pung, har BlockFi ingen mulighed for at vide, hvilken US Dollar-værdi David faktisk erhvervede BTC'en til (dvs. hans omkostningsgrundlag). BlockFi ser simpelthen, at en mængde BTC dukkede op i hans pung. Hvis David senere sælger den BTC på BlockFi, hvordan vil BlockFi så rapportere gevinsten ved salg? Købte David oprindeligt denne BTC for $5.000? 10.000 $? Hvad er hans omkostningsgrundlag? Var hans gevinst $40.000 eller $5.000? BlockFi ved det ikke.

Hurtigt kan du se det problem, som selv centraliserede enheder står over for, når det kommer til at rapportere gevinster, tab og indkomst på en 1099-B på grund af kryptovalutaernes overførbare og åbne natur.

Sikker på, centraliserede enheder som Coinbase og BlockFi kunne dele omkostningsgrundlagsoplysninger med hinanden, men hvad nu hvis overførslen faktisk kom fra en kold tegnebog? Eller en minebassin? Eller andre steder, der ikke ejes af tredjepart?

Da centraliserede enheder kun tegner sig for en lille del af kryptotransaktioner, er det klart, at denne regulering kan forårsage alvorlig skade til økosystemet.

Vil infrastrukturregningen hæve mine kryptoskatter?

Selvom det er rimeligt at være bekymret over lovforslagets brede definition af mægler, potentielle privatlivsproblemer og dets indvirkning på kryptovaluta-økosystemet, vil regningen ikke "hæve" skatter for investorer i kryptovaluta. Det vil simpelthen skabe mekanismer for regeringen til bedre at håndhæve skatteoverholdelse, da IRS vil have flere oplysninger om, hvem der tjener krypto-relateret indkomst.

Hvad med Section 6050I?

Infrastrukturen udvider også Section 6050I, så enhver person eller enhed, der modtager mere end $10.000 i virtuelle aktiver, skal indgive en rapport til IRS med afsenderens personlige oplysninger.

Sektion 6050I blev oprindeligt oprettet for at modvirke store, personlige kontanttransaktioner. Hvis den anvendes på digitale aktiver, er det sandsynligt, at denne regulering kraftigt vil fraråde swaps, da den kræver, at deltagere videregiver følsomme oplysninger til børser eller modtagere.

Overvej følgende scenarie.

I dette tilfælde skal Ryan tage Faiths navn, adresse og CPR-nummer. Det er sandsynligt, at Ryan ikke ville føle sig tryg ved at tage denne information, og Faith ville heller ikke give dem frit væk.

Men når først den nye infrastrukturlov træder i kraft, er det muligt, at Ryan ville være skyldig i en forbrydelse hvis han ikke indsamler og rapporterer Faiths oplysninger.

Hvornår træder dette lovforslag i kraft?

Kryptobestemmelserne i infrastrukturloven træder først i kraft i januar 2024. Det er sandsynligt, at nogle dele af lovforslaget kan ændres inden da. Allerede har en topartisk gruppe af senatorer foreslået et lovforslag, der ville omgøre nogle af de kryptobestemmelser, der er indeholdt i lovforslaget.

Vil kryptoskatterne stige i fremtiden?

I sidste ende fremhæver dette infrastrukturlovforslag regeringens fokus på at slå ned på cryptocurrency-skattehåndhævelsen. Vi forventer kun, at disse tiltag vil stige i de kommende år.

Vi ved, at det kan føles stressende at navigere i skatteloven. CryptoTrader.Tax kan hjælpe. Kryptovaluta-skattesoftwareplatformen integreres med børser som Coinbase, Kraken og Binance, for at give investorer mulighed for at rapportere deres skat i løbet af få minutter.

Kom godt i gang med en gratis forhåndsvisningsrapport i dag. Der kræves intet kreditkort for at tilmelde dig og teste platformen!