Forståelse af kapitalgevinstskatterne på andel i Indien (opdateret): Hej aktiemarkedsinvestorer og handlende. I dette indlæg skal vi diskutere skatter, mens vi investerer og handler på det indiske aktiemarked. Vi vil dække de skatter, der er involveret i intradag-, kortsigtet, langsigtet og kapitalgevinstskat på overskud fra handel med derivater, dvs. futures og optioner.

Men før du studerer de forskellige kapitalgevinstskatter på aktiemarkedet, er her et par ting, du først skal vide.

Indholdsfortegnelse

Vilkår, der skal kendes, før vi går i gang

Her er et par termer, der vil blive almindeligt brugt i denne artikel. Sørg for, at du forstår disse vilkår på forhånd, så denne artikel kan være lettere for dig at forstå:

• Langsigtet investering:  Når beholdningsperioden for din investering i egenkapital er mere end 12 måneder , så kaldes det langsigtet investering. Gevinsten ved at sælge disse aktier efter et års holdetid kaldes en langsigtet kapitalgevinst (LTCG).
• Kortsigtet investering:  De investeringer i egenkapital, hvor besiddelsesperioden er mindre end 12 måneder kaldes kortsigtede kapitalinvesteringer. Gevinsten ved at sælge aktier under en 1-årig holdetid kaldes en kortsigtet kapitalgevinst (STCG).
• Spekulativ virksomhedsindkomst:  Indtægter fra intradaghandel betragtes som spekulativ erhvervsindkomst. De vurderes som anden indkomst (end din løn eller erhvervsindkomst), og derfor beskattes de i henhold til den indkomstskat, du falder i.
• Ikke-spekulativ virksomhedsindkomst:  Fortjeneste eller tab fra handel med futures og optioner betragtes som ikke-spekulativ forretningsindkomst.

Kapitalgevinstskat på aktier i Indien

1) Skat på kortsigtet kapitalgevinst (STCG)

For den kortsigtede kapitalgevinst skal investorer/handlere betale flad 15 % som STCG-skat på deres overskud.

Det er lige meget, hvilken indkomstskat du befinder dig i, du skal betale en flad kortsigtet kapitalgevinstskat på 15%. Lad os f.eks. sige, at din årsløn er Rs 12.00.000, og du har en kortsigtet kapitalgevinst på Rs 50.000. Her, selvom din skatteramme er på 30 %, skal du betale den kortsigtede kapitalgevinstskat på 15 % på Rs 50.000, dvs. Rs 7.500.

Men hvis din nettoindkomst er mindre end det skattepligtige beløb (dvs. mindre end Rs 2,5 lakhs), vil 15 % i så fald kun blive betalt af beløbet over Rs 2,5 lakhs. For eksempel, hvis din løn er 1.80.000, og du har en yderligere kortsigtet kursgevinst på 1.00.000 Rs. I dette tilfælde vil din samlede indkomst være Rs 2.80.000. Ikke desto mindre skal du kun betale kortsigtet kapitalgevinstskat på Rs 30.000 {Rs 2.80.000 – Rs 2.50.000).

Her er et par andre vigtige punkter vedrørende kortsigtet kapitaltab:

• Et kortsigtet kurstab kan modregnes i kort- eller langsigtet kursgevinst fra ethvert kapitalaktiv. Du kan dog ikke modregne kortsigtede tab i lønindkomst/erhvervsindkomst.
• I tilfælde af tab, der ikke er helt modregnet, kan det fremføres i de næste 8 år.

2) Skat på langsigtet kapitalgevinst (LTCG)

I henhold til de opdaterede skatteregler annonceret i budget 2018 af Mr. Jaitley, vil langsigtede kapitalgevinster på over 1 lakh Rs blive beskattet med 10 % efter 1. april 2018.

Lad os for eksempel antage, at du har købt aktier til en værdi af 12.00.000 Rs, og markedsprisen på disse aktier er steget. Efter et år solgte du aktierne, og din endelige salgsværdi er 14.50.000 Rs. Her opnåede du en langsigtet kursgevinst på 2.50.000 Rs. Da regeringen har givet en lempelse af gevinsterne op til én lakh Rs, skal du derfor betale en kapitalgevinstskat på 10 % af  (2,50,000- 1,00,000=) Rs 1,5 lakh.

I tilfælde af langsigtede kurstab kan det nu (efter indførelsen af ​​LTCG-skat på 10 % i budget 2018) modregnes i langsigtede gevinster og kan overføres til efterfølgende otte år.

3) Spekulativ virksomhedsindkomstskat

Som tidligere nævnt betragtes gevinster fra intradagshandel under spekulativ forretningsindkomst. Dette skyldes, at du vil handle uden intentionen om at modtage kontrakten.

Disse gevinster beskattes i henhold til den skattetabel, du falder i.

For eksempel, hvis du har en årsløn på 12.00.000 Rs og du har en kursgevinst på 1.00.000 Rs ved intradag handel. Så vil dit samlede skattepligtige beløb være 12.00.000 Rs + 1.00.000 Rs ved en skattesats på 30 % af det samlede beløb.

Her er de andre vigtige punkter, du bør vide om spekulativ forretningsindkomst:

• Du kan modregne det spekulative indkomsttab med spekulativ indkomst. Du kan dog ikke modregne dette tab i lønindkomst, erhvervsindkomst eller ikke-spekulativ indkomst.
• Alligevel kan dette tab overføres til de næste 4 år.

4) Ikke-spekulativ erhvervsindkomstskat

Futures &optionshandel betragtes som ikke-spekulativ forretningsindkomst, da F&O-kontrakter er beregnet til at blive holdt i længere tid. Disse instrumenter bruges til afdækning og også til at modtage/give levering af den underliggende kontrakt.

Et par andre ikke-spekulative indkomster er indkomst fra husleje, indkomst fra salg af produkter osv. Disse indkomster beskattes i henhold til din skattetavle.

For eksempel, hvis din årlige indkomst er 6.00.000 Rs. Så er du under 20% skat. Hvis du har tjent et overskud på 1.00.000 Rs ved fremtidig handel på et år, vil dit samlede skattepligtige beløb være Rs 6.00.000 + Rs 1.00.000 =Rs 7.00.000.

Et par andre vigtige punkter at vide:

• Du kan modregne det ikke-spekulative tab mod ikke-spekulativ og spekulativ indkomst. Du kan dog ikke modregne det i lønindkomst.
• Ikke-spekulative tab kan overføres til de næste 8 år.

Bemærk:Alle ovennævnte tilfælde er for dem, hvis primære indtægtskilde er løn, selvstændig virksomhed eller virksomhed. I tilfælde af at du angiver handel som din primære erhvervsindkomst, dvs. i tilfælde af fuldtidshandlende, skal du betale den kortsigtede kapitalgevinst i henhold til din skattetabel (ikke en flad 15% skat). Andre sager forbliver de samme, da de opkræves i henhold til din skattetabel.

Beskatning af udbytte

Udbyttet modtaget fra et indisk selskab var fritaget for skat indtil 31. marts 2020 (FY 2019-20) . Finansloven, 2020 ændrede dog metoden for udbyttebeskatning, og udbyttet skal nu være skattepligtigt hos aktionærerne. (Det tidligere DDT-ansvar på selskaber og investeringsforeninger er blevet trukket tilbage.)

Skattetrykket blev flyttet fra modtagerne til selskaberne og investeringsforeningerne selv. Fra regnskabsåret 2020-21 og fremefter er udbytte fra indenlandske selskaber og investeringsforeninger derfor skattepligtige i hænderne på aktionærerne og andelshaverne til deres gældende satssatser.

Ofte stillede spørgsmål om kapitalgevinstskat på aktier i Indien

Her er svaret på nogle af de mest almindelige spørgsmål om skat på aktier i Indien.

Er indkomst fra aktiemarkedet skattepligtig?

Det afhænger af din holdeperiode. På lang sigt beskattes kapitalgevinsten, der overstiger Rs 1 lakh, 10%. For de kortsigtede kursgevinster (holdeperiode under 1 år) er der dog en flad kursgevinstskat på 15 %.

Hvor meget betaler daghandlere i skat?

Daghandlere, der er involveret i intradaghandel, betaler skat i henhold til deres skattetavle. For eksempel, hvis du har en årsløn på 12.00.000 Rs og du har en kursgevinst på 1.00.000 Rs ved intradag handel. Så vil dit samlede skattepligtige beløb være 12.00.000 Rs + 1.00.000 Rs med en skattesats på 30 % af det samlede beløb.

Skal du betale skatterne, hvis du ikke sælger aktien?

Nej, du skal ikke betale skat, hvis du ikke sælger aktien. Desuden, hvis du sælger aktien efter at have holdt den i mere end 12 måneder, skal du betale en skat på 10% (for gevinster over 1 lakhs). En afgift på 15 % er gældende, når beholdningsperioden for aktier er kortsigtet (mindre end 12 måneder).

Er udbytte skattepligtigt?

Ja! Fra regnskabsåret 2020-21 og fremefter er udbytte fra indenlandske selskaber og investeringsforeninger skattepligtige i hænderne på aktionærerne og andelshaverne til deres gældende satssatser.

Afsluttende tanker

I dette indlæg diskuterede vi kapitalgevinstskatterne på aktier i Indien. Som diskuteret ovenfor nyder de langsigtede investorer i Indien den laveste skat på deres kapitalgevinster med en sats på 10% af deres LTCG. På den anden side skal kortsigtede investorer betale en skat på 15 % på deres STCG, eller i henhold til deres skattetabel, hvis de er en intradag-handler.

Det er alt for dette indlæg om, hvad kapitalgevinstskatterne er på aktiemarkedet i Indien. Vi håber, at dette var nyttigt for dig. Hvis du har spørgsmål, er du velkommen til at skrive i kommentarfeltet nedenfor. God investering og handel.