- Virksomhedsejere har mulighed for at betale sig selv løn eller fordele overskud i løbet af året.
- Den metode, hvormed en virksomhedsejer bliver betalt, kan påvirke deres skatteregning betydeligt.
- Der er ingen faste regler om virksomhedsejers løn, men der er afgørende skatte- og pengestrømskonsekvenser at overveje.
- Denne artikel er til iværksættere og små virksomhedsejere, der ønsker at vide, hvor meget de selv skal betale.
Som virksomhedsejer, når du tænker på dine forretningsudgifter, er din egen løn en af de nemmeste ting at overse.
Ifølge 2016 American Express OPEN Small Business Monitor betaler lidt over halvdelen (51 procent) af virksomhedsejere sig selv en løn. Men Alice Bredin, en B2B marketing-iværksætter og rådgiver for små virksomheder for OPEN, understregede vigtigheden af at inkludere din egen løn i budgettet, så snart du har råd til det.
Hvorfor betyder ejerkompensation noget?
"At kompensere dig selv er vigtigt for dig og din virksomhed," sagde Bredin. "Hvis du ikke afsætter midler til din egen løn, afspejler dine bøger ikke nøjagtigt din virksomheds helbred, da dine udgifter mangler en stor omkostning, nemlig dig. Uden at medregne alle udgifter, vil du ikke vide, om du har brug for at hæve priserne, markedsføre mere, reducere omkostningerne eller foretage andre justeringer, der vil hjælpe din virksomhed med at få succes."
Du kan blive fristet til at arbejde gratis, men du bør erkende, at din tid har værdi. "Nogle iværksættere arbejder gratis alt for længe," sagde Evan Singer, CEO for SmartBiz Loans, en udbyder af lån til små virksomheder (SBA). "Det er ingen overraskelse, at angst og bekymring for privatøkonomi ikke er befordrende for at bygge og drive en virksomhed. Hvis du har etableret en lille virksomhed, er det vigtigt at indse, at din tid er værdifuld."
Ejerløn og skattemæssige overvejelser
Der er også en praktisk grund til at betale dig selv som en lille virksomhedsejer:Afhængigt af din virksomheds organisationsstruktur kan du muligvis give dig selv en skattelettelse, hvis du udpeger en personlig løn ud af din samlede virksomhedsindkomst.
"Lad os sige, at du tjener en nettoindkomst på 100.000 $ om året i din virksomhed, og du indgiver som eneejer:Skat på selvstændig erhvervsvirksomhed - som består af Social Security og Medicare - vil blive beregnet ud fra de fulde 100.000 $," forklarede Whitney Delaney, grundlægger af Delaney Tax &Wealth Management. "På den anden side, hvis du er et S-selskab, og du betaler dig selv en løn, vil dine [fradrag] være baseret [kun] på din løn snarere end din samlede nettoindtægt." [Lær forskel mellem nettoindkomst og bruttoindkomst .]
Hvornår kan du begynde at betale selv?
Når pengene er knap, er en ejers løn ofte den sidste prioritet på små virksomheders budget. Men efterhånden som din virksomheds indkomst bliver mere stabil, bliver det muligt at betale dig selv.
Delaney rådede til at stille dig selv tre spørgsmål for at afgøre, om du er klar til at begynde at betale dig selv en løn:
- Har jeg vedvarende omsætning?
- Har jeg en stabil forventet omsætning?
- Står min virksomhed i sort?
Delaney sagde, at hvis du kan svare "ja" til alle tre, har du råd til at betale dig selv. Singer var enig og bemærkede, at virksomheder, der er forbi opstartstilstand og er mere fast etablerede, kan overveje at budgettere for ejernes lønninger.
Hvordan bestemmer du din løn?
Ifølge IRS skal virksomhedsejere betale sig selv en "rimelig løn." Men hvordan afgør du, hvad der er rimeligt?
"Jeg råder dig til at betale dig selv en beskeden løn, så beskeden som du har råd til," sagde Delaney. "Ved at tage den skattemæssigt konservative vej [betyder] du vil pådrage dig færre skatter, hvilket giver dig flere penge til at investere i din virksomhed."
Her er to standard måder at bestemme din løn på:
- Baser din løn på personlige udgifter.
- Brug overskudsfordelinger som løn.
Baser din løn på personlige udgifter
For at få et bestemt tal for din løn, anbefaler Bredin, at du først beregner dine personlige grundudgifter. Baseret på dette tal, se dine virksomhedstal igennem og find ud af, hvad du har råd til at tage.
"Det kan være skræmmende at beregne, hvad det løntal skal være, og fordi det er så vanskeligt, anbefaler jeg, at du ringer til revisoren, der forbereder din skat for at få råd om, hvor meget du selv skal betale," tilføjede Delaney.
Overskudsudlodninger som løn
En alternativ metode er at betale dig selv baseret på dit overskud. SBA rapporterer, at de fleste små virksomhedsejere begrænser deres løn til 50% af overskuddet, sagde Singer. Han bemærkede dog, at selv SBA ikke har et endeligt svar på kompensation til små virksomhedsejere, fordi dette beløb er meget afhængigt af en virksomheds udviklingsstadium.
"For at give dig vejledning vedligeholder SBA en database med indkomststatistik," sagde Singer. "Information [i databasen] omfatter indtjening efter erhverv og uddannelse, indkomststatistik og resultater fra en national kompensationsundersøgelse. Ikke kun vil disse data hjælpe med at bestemme din egen løn, [men du vil også] lære, om de lønninger, du betaler dine medarbejdere, er rimelige."
Singer minder virksomhedsejere om, at uanset hvilken formel de bruger til at bestemme kompensation, bør de sikre, at deres lønninger ikke skader den daglige drift. "Passestrøm kan skabe eller ødelægge en lille virksomhed." [Følg disse likviditetsstrategier for overlevelse .]
5 tips til at indstille din kompensation
Baseret på vejledning fra Bredin, Delaney, Singer og andre eksperter er her et par tommelfingerregler for strukturering af ejerkompensation for en lille virksomhed eller solodrift:
- Hvis din virksomhed er etableret og rentabel, så betal dig selv en almindelig løn svarende til en procentdel af din gennemsnitlige månedlige fortjeneste.
- Indstil ikke din månedsløn til et beløb, der kan stresse din virksomheds økonomi på noget tidspunkt.
- Overvej at ændre din skattemæssige behandling eller organisationstype til et S-selskab for at reducere dit skattepligt for selvstændige.
- Tag andre overskudsudlodninger regelmæssigt, men kun når disse udlodninger ikke vil være en byrde for virksomheden.
- Gennemgå din løn med jævne mellemrum som en del af din samlede kompensation, og juster den op eller ned baseret på virksomhedens omsætning og kontantbehov.
At oprette din løn som ejer af en virksomhed kan selvfølgelig også medføre nogle afgørende beslutninger om dine personlige og erhvervsskatter. Til disse overvejelser skal du få hjælp fra en professionel. Hvis du har en CPA, skal du rådføre dig med dem, før du træffer nogen beslutninger. Hvis du ikke gør det, så find en, der kan hjælpe dig.
Dock Treece bidrog til skrivningen og rapporteringen i denne artikel. Kildeinterviews blev udført for en tidligere version af denne artikel.