Ifølge de nyligt udgivne Giving USA-tal var der i 2019 en stigning på 2,4 % i at give efter justering for inflation. Det er vidunderlige nyheder og fortsætter den seneste tendens, som amerikanerne giver mere hvert år. Men som vi alle ved, er 2020 allerede et "år for tiderne", så spørgsmålet hos mange er, om det vil fortsætte i denne tid med uro?
Indtil videre ser det ud til, at svaret er et klart ja. Fidelity Charitable, en donor-advised fund (DAF), rapporterede for nylig, hvordan donorer reagerer på COVID-19. Fidelity undersøgte donorbevillinger fra januar til april. Resultaterne ligner det, vi har set i vores organisation, DonorsTrust, og efterlader os meget håbefulde for, hvad der kommer. På trods af martss fald på aktiemarkedet anbefalede donorer på landsplan inden for årets første fire måneder 544.000 tilskud på i alt 2,4 milliarder USD - en stigning på 16 % fra samme tidspunkt i 2019.
Det ser ud til, at donorer anerkender, at den regnfulde dag, de har ventet på, er her og forstår vigtigheden af at give nu mere end nogensinde.
Den langvarige indvirkning COVID-19 vil have på velgørende gaver er stadig ukendt. Men i år kan tre katalysatorer være med til at gøre 2020 til endnu et rekordår for filantropiske gaver.
I 2017 fordoblede loven om skattelettelser og job (TCJA) næsten standardfradraget for alle skatteydere. For enkeltpersoner sprang standardfradraget fra $6.350 til $12.000, og for ægtepar fra $12.700 til $24.000. Mange velgørende organisationer frygtede, at ændringer ville reducere antallet af skatteydere, der specificerede og efterfølgende reducere incitamentet for de samme mennesker til at donere til velgørenhed. Jeg abonnerer ikke på denne frygt, fordi jeg helhjertet tror på, at selvom pæne skatteincitamenter ikke er den primære drivkraft for donorer.
Og jeg fik ret, fordi gaver til velgørende formål steg til sit næsthøjeste niveau, der nogensinde er registreret i 2019, og faldt tilbage for 2017's rekord. Af de forskellige donortyper var individuelle donorer de mest generøse. Selv med lavere skattesatser, beviste enkeltpersoner forudsigelserne forkerte og bidrog stadig med omkring 310 milliarder dollars til velgørende formål. Enkeltpersoner var ikke de eneste, der holdt ud. Private fonde og donorrådgivne fonde vandt også indpas og har oplevet betydelig vækst i de senere år, delvist takket være TCJA-bestemmelserne.
I betragtning af disse TCJA-ændringer har dem med donor-adviserede midler nogle unikke fordele. At give gennem DAF'er er fortsat et fantastisk værktøj til at give velgørende og modtage øjeblikkelige skattelettelser. Derudover er det nyttigt at bruge en DAF, når du "bunker" donationer. Skatteyderen kan nu give donationerne til DAF i det første år for at få fradraget, og derefter fordele midlerne til velgørende organisationer over flere år.
Donorrådgivne fonde har oplevet en hurtig vækst gennem de seneste 15 år. I 2007 rapporterede National Philanthropic Trust (en anden førende donor-rådgivet fond), at aktiver i DAF'er udgjorde 39,8 milliarder USD i inflationsjusterede dollars. I 2018 var dette tal steget over 200 % til 121,42 milliarder USD. Stigningen i donorrådgivne midler fortsætter med at stige selv under denne pandemi. Ifølge en ny undersøgelse foretaget af Community Foundation Public Awareness Initiative, så donorrådgivne fonde, at bevillinger steg med 58 % bare denne marts og april alene.
Mange har tidligere kritiseret DAF'ere for at holde fast i penge, der i stedet umiddelbart kunne bevilges til nødlidende. Men lige nu er DAF'er ideelt placeret til at hjælpe, fordi donorer har sparet penge på deres konti til den regnvejrsdag ligesom i dag. De midler, der er samlet på mange DAF-indehaveres konti, kommer fra mange års gennemtænkte, planlagte opsparinger. Udbetalingssatserne fortsætter med at stige, og der går flere penge ud, end der kommer ind. Disse regnfulde midler letter de økonomiske afmatningssmerter for alle typer velgørende organisationer.
Corona-loven om bistand, nødhjælp og økonomisk sikkerhed (CARES) skaber yderligere motivation til at anspore til donationer og filantropiske gaver, herunder skattefradrag og lån til små virksomheder til nonprofitorganisationer. Nok en af de mest fremtrædende bestemmelser i CARES Act er, at den tillader ikke-specificerende at tage et over-the-line fradrag for deres velgørende bidrag på $300 pr. person — ud over deres standardfradrag – for 2020.
Som en del af lovforslaget kan enkeltpersoner og virksomheder, der specificerer, trække meget større beløb fra deres bidrag. Individer var tidligere begrænset til at fratrække donationer op til 60 % af deres AGI. Nu, givet den nye bestemmelse, kan enkeltpersoner trække hele 100 % fra. Derudover kan selskaber trække op til 25 % af den skattepligtige indkomst, op fra den tidligere grænse på 10 %.
Da skatteincitamenter ikke er den eneste drivkraft for velgørende gaver, kan jeg ikke se, at CARES Act virkelig flytter nålen for dine gennemsnitlige donorer. Det yderligere incitament giver dog en stimulans for velhavende donorer og store virksomheder til nu at love at donere en betydelig del af deres indtjening for at gøre godt.
Du er den, der skal udvikle det primære forhold til din velgørenhed, ligesom du er den, der kontrollerer, hvad de ved om dig. Ved at gøre det nemmere for velgørende organisationer at få dig information om deres programmer, kan du være en mere strategisk giver og skabe yderligere muligheder for velgørenhedsorganisationen for at rejse yderligere dollars.
Hvis du er forpligtet til yderligere velgørende dollars i år, men er usikker på, hvornår du skal give en gave, skal du flytte disse dollars til din DAF-konto nu for at være sikker på, at de er "beskyttet" til potentielle velgørende formål. Sikring af disse fremtidige donationer giver dig mulighed for at observere de næste par måneder og identificere din næste give-mulighed.
Hvis du er en donor, der allerede bruger en DAF, skal du kontakte dine foretrukne velgørende organisationer for at sikre, at de er klar over, at dette er metoden til at give. Nogle velgørende organisationer kategoriserer tilskud fra DAF-udbydere som "fundamentstøtte" i stedet for at forbinde gaven med den kontohaver, der anbefalede den i første omgang.
Endelig er aktiemarkedet lidt hyperaktivt i år. Husk, gaver af værdsatte aktier går langt i forhold til at hjælpe velgørende organisationer, maksimere din gave og undgå kapitalgevinstskat. Den uventede stigning i din aktiekurs i dag kan betyde, at du giver den aktie i gave nu, samtidig med at du får tid til at identificere den velgørenhed, der i sidste ende vil drage fordel af din gave.
Selvom alle tre af de ovennævnte katalysatorer hjælper med at klare den nuværende storm, er det vigtigt at huske, at fremtiden for filantropi kommer ned til dig. Du har friheden til at bestemme hvordan, hvor, hvornår og hvorfor du vil give.
Amerikanere ønsker i sagens natur at gøre godt, og det sker under COVID-krisen, hvilket viser, hvorfor vi er de mest velgørende mennesker i verden. Jeg er fortsat optimistisk om, at skatteændringerne i 2017, stigningen i tilskud fra DAF'er og CARES Acts filantropiske incitamenter tilsammen kan gøre 2020 til det bedste år for at give, vi nogensinde har set.