Ikke-kontant kompensation lyder måske ikke som en særlig god handel for dig som medarbejder - men afhængigt af typen kan det faktisk give et godt løft til din nettoformue over tid. Aktiekompensation er en form for "ikke-kontant"-kompensation, som din virksomhed kan give, men det betyder ikke, at den ikke har værdi.

Aktiekompensation giver dig andele af egenkapitalen i din virksomhed, så du kan drage fordel af potentiel opadgående vækst. Hvis virksomheden som helhed klarer sig godt, så gør du som ejer af noget af egenkapitalen i virksomheden også gennem en stigende aktiekurs, der kan være med til at løfte værdien af ​​din investeringsportefølje og give et overskud, hvis det sælges.

Almindelige former for egenkapital, der gives til medarbejdere i kompensationspakker, omfatter:

• Incitamentaktieoptioner (ISO'er)
• Restricted stock eller restricted stock units (RSU'er)
• Ikke-kvalificerede aktieoptioner (NQSO'er)
• Evne til at deltage i medarbejderaktiekøbsplaner (ESPP'er)

Du kan også se egenkapital som fantomaktier eller præstationsenheder. Hver virksomhed er forskellig, så det er vigtigt at forstå, hvilken type aktiekompensation du har, hvis den tilbydes dig.

Aktiekompensation kan øge den samlede værdi af din indtjening og investeringer - men det betyder ikke, at det hele er fordele og ingen risici. Der er alvorlige problemer, der kan dukke op, hvis du ikke administrerer denne del af din kompensation godt.

Her er fire potentielle problemområder, du skal være opmærksom på, og hvad du skal gøre ved dem:

1. Aktiekompensation introducerer en masse kompleksitet i din økonomiske plan

Mens RSU'er og ISO'er begge kan være typer af aktiekompensation, er de hver især meget forskellige. Selv ISO'er og NQSO'er, selvom de lyder ens, opfører sig anderledes - især når det kommer til de skattemæssige konsekvenser af at modtage, udøve og besidde aktier.

Hver type aktieselskab har sine egne parametre og nomenklatur, som du skal kende. Hvis du ikke fuldt ud forstår nuancerne af den specifikke form for egenkapital, du muligvis har adgang til, kan det forårsage alvorlige problemer hen ad vejen, herunder massive regninger, når skattetiden kommer eller forpassede muligheder, hvis udløbsdatoer kommer og går.

Du bør henvise til dit plandokument for at forstå præcis, hvilken slags egenkapitalkompensation du har og alle reglerne omkring forvaltningen af ​​den. Nogle vigtige vilkår og betingelser, du skal være opmærksom på, kan omfatte:

• Bevillings- og optjeningsdatoer
• Strikepris
• Træningsdato
• Handelsvinduer
• Blackout-perioder
• Tilbagebliksbestemmelser og rabatter (for ESPP'er)

Du vil måske også diskutere overvejelser om skatteplanlægning med en finansiel rådgiver og en CPA. Ikke al egenkapitalkompensation beskattes på samme måde eller endda på samme tid. ISO'er, for eksempel, beskattes muligvis ikke, når dine optioner tildeles dig ... men RSU'er er skattepligtige i det øjeblik, de optjenes og bliver dine.

2. Egenkapitalkompensation er ikke altid let tilgængelig

Næsten alle typer af kompensation er underlagt en optjeningsperiode. Det betyder, at aktiekompensation kan være en del af din kompensationspakke fra dag ét ... men indtil den egenkapital rent faktisk er optjent, er det blot et løfte, din virksomhed giver at holde på et fremtidigt tidspunkt.

Optjeningsperioder er ofte et til to år. I løbet af denne tid er ting som aktieoptioner eller RSU'er teknisk set ikke dine, og du kan ikke sælge dem eller stole på en bestemt værdi, fordi aktiekursen kan ændre sig drastisk i løbet af perioden.

Selv når dine aktier eller optioner til sidst optjenes, kan din evne til at handle på dem være begrænset. Mange kommer med bestemmelser omkring handelsvinduer, som giver en begrænset mængde tid, hvor du kan købe eller sælge aktier, når du først ejer dem.

Optjeningsplaner eller holdeperioder er ikke i sig selv dårlige ting. De skal blot tages i betragtning i din planlægningsproces.

3. Har egenkapital, vil betale skat

Der er ikke sådan noget som en gratis frokost, især på noget, der har betydelig værdi. IRS vil helt sikkert gerne have en del af enhver påskønnelse eller overskud, der kommer fra din aktiekompensation, og du skal være opmærksom på præcis, hvordan din specifikke type aktier vil blive beskattet - og hvornår.

At tale med en skatterådgiver om din egenkapitalkompensation kan hjælpe dig med at planlægge korrekt, så du ikke bliver overrasket, når du indgiver din skat og indser, at du burde have sat mere til side for at dække den forpligtelse, der skabes ved et salg af egenkapital.

Her er nogle ting, du måske bør overveje:

• Hvad tæller som en skattepligtig begivenhed baseret på den egenkapitalkompensation, jeg har?
• Skal mine skatter være betydelige nok til at drive de beslutninger, jeg træffer omkring egenkapitalkompensation, eller er andre prioriteter vigtigere?
• Vil jeg foretage en kvalificerende eller diskvalificerende disposition for optioner, som jeg udnytter? Hvad er den bedste fremgangsmåde i forbindelse med hele min økonomiske plan?
• Hvornår vil jeg være underlagt den alternative minimumsskat, og hvordan kan jeg planlægge passende for det?

Endelig tror du måske, at du er dækket ud fra et skattemæssigt synspunkt, hvis skat automatisk tilbageholdes, før du får tildelt aktier. Dette kan for eksempel ske med optjening af RSU'er. Din virksomhed kan tilbageholde op til 22 % af værdien af ​​aktierne for at betale skat, hvilket kan være tilstrækkeligt ... eller det kan være langt under, hvad du faktisk skal betale.

Din faktiske skattesats kan være over 30 %, fordi RSU'er beskattes som almindelig indkomst. Hvis du allerede er godt betalt gennem din normale W-2-løn, kan værdien af ​​optjente RSU'er skubbe dig ind i højere skatteklasser, hvilket vil øge, hvor meget du skylder.

4. Aktiekompensation kan skabe koncentration i din investeringsportefølje

Det er meget nemt at samle en koncentreret position i din virksomheds aktie, hvis du automatisk får aktiekompensation til dig gennem optioner, RSU'er eller aktier købt gennem en ESPP. Medmindre du aktivt styrer dette, kan du ende med at blive overeksponeret over for din virksomhed og med en langt mere risikabel portefølje end passende.

Vi bryder os generelt ikke om, at vores kunder har mere end 10 % af deres nettoværdi bundet i en enkelt aktie. At have denne form for koncentration medfører en masse volatilitet i dine investeringer og binder din økonomiske succes til et enkelt aktivs eller virksomheds velbefindende.

Hvis den virksomhed også skriver under på dine lønsedler, introducerer det endnu et risikoniveau, som din økonomiske plan måske ikke er i stand til at håndtere.

Det er en vanskelig balance at finde, især i nogle brancher – såsom teknologi – hvor det er normen at betale medarbejdere i egenkapital, der har tendens til at stige i værdi.

Så hvad skal du gøre, hvis du befinder dig i denne position? Det er her, en samlet økonomisk plan kan komme i spil. Det giver dig en oversigt over handlinger, du skal tage baseret på alt andet i dit økonomiske liv, fra dine andre aktiver og overordnede balance til de mål, du ønsker at opnå, og hvad det vil tage at nå dem.

Der er ikke noget generelt råd, der virker for alle med egenkapitalkompensation; du skal overveje alle disse faktorer, når du finder ud af at sælge eller besidde din virksomheds egenkapital samt de rigtige skridt at tage for at administrere det godt over tid.

Tænk over dine mål og overvej at rådføre dig med både planlægnings- og skatteeksperter. Tag ikke denne beslutning let, for du har et seriøst værktøj til din rådighed. Aktiekompensation kan hjælpe med at øge din formue markant over tid - men kun hvis du håndterer de risici, det følger med på din vej til at nyde belønningerne, korrekt.