Skatter i pension kan være et mareridt for mange mennesker med nutidens komplekse regler og regler. 401(k)-planer, IRA'er og andre pensionskonti kommer med mange skattefælder, som selv de smarteste investorer ikke kan se. Derfor burde det ikke være et stort chok, at pensionister ikke altid er opdateret på alle dele af skatteloven og som følge heraf ender med at betale mere i skat end nødvendigt. Nu hvor du har sammensat dit pensionsredeæg, vil du gerne sikre dig, at du ikke betaler for meget onkel Sam. For at hjælpe dig med at vurdere din nuværende skatteviden er her 12 spørgsmål, som pensionister ofte tager fejl om, hvad angår skat, når de går på pension . Tag et kig og se, hvor meget du virkelig forstår om din egen skattesituation.
(Og tjek vores stat-for-stat guide til skatter på pensionister for at lære mere om, hvordan du vil blive beskattet af din stat under pensionering.)
Spørgsmål: Når du går på pension, vil din skattesats være højere eller lavere, end den var, da du arbejdede?
Svar: Det kommer an på. Mange mennesker laver deres pensionsordninger med den antagelse, at de falder i en lavere skatteramme, når de går på pension. Men det er ofte ikke tilfældet af følgende tre grunde.
1. Pensionister har typisk ikke længere alle de skattefradrag, de havde engang. Deres boliger er afbetalt eller tæt på det, så der er ikke fradrag for realkreditrenter. Der er heller ingen børn at kræve som pårørende eller årlige skatteudskudte 401(k) bidrag for at reducere indkomsten. Så næsten al din indkomst vil være skattepligtig under pensionering.
2. Pensionister vil gerne have det sjovt – hvilket koster penge. Hvis du er som mange nyligt pensionister, vil du måske rejse og dyrke de hobbyer, du ikke havde tid til før, og det er ikke billigt. Så den indkomst, du sætter til side til dig selv som pensionist, er måske ikke meget lavere end den, du tjente i dit job.
3. Fremtidige skattesatser kan være højere, end de er i dag. Lad os se det i øjnene ... skattesatserne er nu lave, når de ses i en historisk kontekst. Topskattesatsen på 37 % i 2021 er et godt køb sammenlignet med 94 % af 1940'erne og endda 70 %-intervallet så sent som i 1970'erne. Og i betragtning af nutidens politiske klima og voksende statsgæld, kan fremtidige skattesatser ende meget højere, end de er i dag.
Spørgsmål: Er sociale sikringsydelser skattepligtige?
Svar: Ja. Afhængigt af din "foreløbige indkomst" er op til 85 % af dine sociale sikringsydelser underlagt føderale indkomstskatter. For at bestemme din foreløbige indkomst skal du tage din ændrede justerede bruttoindkomst, tilføje halvdelen af dine sociale sikringsydelser og tilføje alle dine skattefrie renter.
Hvis du er gift og indgiver skat i fællesskab, er det her, du vil se på:
IRS har en praktisk lommeregner, der kan hjælpe dig med at afgøre, om dine fordele er skattepligtige. Du bør også tjekke Beregning af skatter på sociale ydelser.
Og glem ikke statsskatter. I de fleste stater (men ikke alle!) er sociale sikringsydelser skattefrie.
Spørgsmål: Kan du stadig bidrage til en IRA, efter du er gået på pension?
Svar: Ja. Takket være SECURE Act fra 2019 kan alle pensionister nu bidrage til traditionelle eller Roth IRA'er, hvis de tjener en løn. Tidligere var grænsealderen 70½ for at bidrage til traditionelle IRA'er, men SECURE Act ophævede den aldersbaserede begrænsning.
Hvis du er yngre end 50 år, er det maksimale beløb, du kan bidrage til en IRA for 2021, $6.000. Enhver på 50 år eller derover kan tilføje en ekstra $1.000 om året som et "indhentningsbidrag", hvilket bringer det maksimale IRA-bidrag for 2021 til $7.000. For at bidrage til en IRA skal du modtage penge fra et job. Derudover kan du ikke sætte mere ind på kontoen, end hvad du har tjent.
Dine 2021-bidrag til en traditionel IRA kan også være fradragsberettiget. Hvis du eller din ægtefælle ikke har en pensionsordning på arbejdet, kan du trække det fulde bidrag til din traditionelle IRA, uanset hvor meget du tjener.
For en Roth IRA er bidrag ikke fradragsberettigede. I stedet går penge ind i en Roth IRA, efter at der er betalt skat på det. Du kan derefter til enhver tid hæve bidrag uden skat eller bøder. Indtjeningen kan også hæves skattefrit og uden bod, når du har ejet kontoen i fem år og er mindst 59½ år. Desuden har Roth IRA'er ikke påkrævede minimumsudlodninger, og det beløb, der kan bidrages til en Roth IRA, er underlagt indkomstgrænser.
Spørgsmål: Er hævninger fra Roth IRA'er skattefrie, når du går på pension?
Svar: Ja. Roth IRA'er kommer med en stor langsigtet skattefordel:I modsætning til deres 401(k) og traditionelle IRA-fætre - som er finansieret med før skat-dollar - betaler du skat af dine bidrag til Roths på forhånd, så dine udbetalinger er skattefrie én gang du går på pension. En vigtig advarsel er, at du skal have haft din konto i mindst fem år, før du kan tage skattefrie hævninger. Og selvom du til enhver tid kan hæve det beløb, du har bidraget med, skattefrit, skal du være mindst 59½ år for at kunne hæve gevinsten uden at blive udsat for en bøde på 10 % tidlig tilbagetrækning.
Spørgsmål: Er rollovers efter pensionering fra en 401(k)-plan til en traditionel IRA skattefri?
Svar: Ja, hvis du gør det ordentligt. Der er to måder at foretage en skattefri overgang fra en 401(k) plan til en traditionel IRA. Først kan du hæve midlerne fra 401(k)-kontoen og derefter selv indbetale pengene til IRA. Når du har modtaget midlerne fra din 401(k), har du 60 dage til at fuldføre overgangen til den traditionelle IRA. Det er vigtigt ikke at gå glip af denne deadline. Hvis du kommer for sent, vil de hævede midler blive behandlet som skattepligtig indkomst. Derudover kan overskridelse af denne tidsgrænse resultere i en 10 % tidlig tilbagetrækningsstraf, hvis du ikke er mindst 59½ år gammel (55 år gammel, hvis du har forladt virksomheden, der sponsorerer 401(k)-planen). Der er også et tilbageholdelseskrav på 20 % for 401(k)-udlodninger udbetalt til dig, selvom du agter at overføre det til en anden pensionskonto senere.
Den anden måde at overføre midler fra en 401(k) plan til en traditionel IRA uden at betale skat er at foretage en direkte rollover. I en direkte rollover instruerer du 401(k) planadministratoren om direkte at tage pengene fra 401(k)-kontoen og placere dem i rollover IRA. Administratoren kan også sende dig en check, der skal betales til IRA-kontoen, hvilket er acceptabelt. Der er ingen tilbageholdelse eller tidlig tilbagetrækning med en direkte rollover.
Spørgsmål: Er den indkomst, du modtager fra en livrente, du ejer, skattepligtig?
Svar: Sandsynligvis (i hvert fald for noget af det). Hvis du har købt en livrente, der giver indkomst i pension, er den del af betalingen, der repræsenterer din hovedstol, skattefri; resten er skattepligtig. Det forsikringsselskab, der har solgt dig livrenten, skal fortælle dig, hvad der er skattepligtigt. Forskellige regler gælder, hvis du har købt livrenten med førskat-midler (såsom fra en traditionel IRA). I så fald vil 100 % af din udbetaling blive beskattet som almindelig indkomst. Derudover skal du være opmærksom på, at du skal betale skat, som du skylder på livrenten til din almindelige indkomstskattesats, ikke den foretrukne kapitalgevinstsats.
Spørgsmål: I hvilken alder skal indehavere af traditionelle IRA'er og 401(k)'er begynde at tage påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er)?
Svar: Alder 72. SECURE Act hævede alderen for RMD'er til 72, startende den 1. januar 2020. Den plejede at være 70½. (Bemærk, at selvom CARES Act frafaldt RMD'er for 2020, er de tilbage for 2021 og derefter.)
Med hensyn til det beløb, du er tvunget til at hæve:Du starter med omkring 3,65 %, og den procentdel stiger hvert år. I en alder af 80 er det 5,35 %. Ved 90 er det 8,77%. Det er måske ikke så svært at finde ud af procenterne, som du tror, hvis du prøver vores RMD-beregner. (Bemærk at fra og med 2022 vil RMD-beregninger blive justeret, så fordelinger spredes ud over en længere periode.)
Spørgsmål: Beregnes RMD'er på samme måde for distributioner fra flere IRA'er og flere 401(k)-planer?
Svar: Nej. Der er én vigtig forskel, hvis du har flere pensionskonti. Hvis du har flere traditionelle IRA'er, beregnes RMD'erne separat for hver IRA, men kan trækkes tilbage fra enhver af dine konti. På den anden side, hvis du har flere 401(k) konti, skal beløbet beregnes for hver 401(k) og trækkes separat fra hver konto. Af denne grund beregner nogle 401(k)-administratorer din nødvendige fordeling og sender den automatisk til dig, hvis du ikke har trukket pengene inden en bestemt dato, men IRA-administratorer distribuerer muligvis ikke automatisk pengene fra dine IRA'er.
Spørgsmål: Skal du tage din første RMD inden den 31. december i det år, du fylder 72?
Svar: Nej. Normalt skal du tage RMD'er for hvert år, efter du fylder 72 år ved udgangen af året. Du behøver dog ikke tage din første RMD indtil den 1. april året efter, at du fylder 72. Men pas på – hvis du forsinker den første tilbagetrækning, skal du også tage din anden RMD senest den 31. december samme år. Fordi du skal betale skat af begge RMD'er (minus enhver del fra ikke-fradragsberettigede bidrag), kan det at tage to RMD'er på et år støde dig ind i en højere skatteramme.
Det kan også have andre ringvirkninger, såsom at gøre dig underlagt Medicare-højindkomsttillægget, hvis din justerede bruttoindkomst (plus skattefri renteindkomst) stiger over $88.000, hvis du er single, eller $176.000, hvis du er gift i fællesskab. (Bemærk:Det er indkomstgrænserne for fastsættelse af 2021-tillæg.)
Spørgsmål: Hvis din ægtefælle dør, og du får en stor livsforsikringsudbetaling, skal du så betale skat af pengene?
Svar: Nej. Du har nok at tage dig af i sådan en svær tid, så det er godt at vide, at livsforsikringsprovenuet, der betales på grund af den forsikredes død, ikke er skattepligtigt.
Spørgsmål: Hvor værdifuld skal en persons ejendom være ved døden for at blive ramt af føderale ejendomsskatter i 2021?
Svar: $11,7 millioner ($23,4 millioner eller mere for et ægtepar). Hvis værdien af en ejendom er mindre end tærskelbeløbet, skal der ikke betales føderal ejendomsskat. Som et resultat er føderale ejendomsskatter ikke en faktor for ret mange mennesker. Det vil dog ændre sig i fremtiden. Skattereformloven fra 2017 mere end fordoblede den føderale ejendomsskattefritagelsestærskel - men kun midlertidigt. Det er planen at falde tilbage til $5 millioner (plus justeringer for inflation) i 2026. Desuden opfordrede præsident Biden under sin kampagne i 2020 til en reduktion af undtagelsestærsklen hurtigere.
Hvis din ejendom ikke er underlagt føderale skatter, kan den stadig skylde statsskat. Tolv stater og District of Columbia opkræver en statslig ejendomsskat, og deres udelukkelsesgrænser kan være meget lavere end den føderale grænse. Derudover pålægger seks stater arveafgifter, som betales af dine arvinger. (Se 18 stater med skræmmende dødsafgifter for flere detaljer.)
Spørgsmål: Hvis du er over 65, kan du så tage et højere standardfradrag, end andre er tilladt?
Svar: Ja. For 2021 er standardfradraget for de fleste $ 12.550, hvis du er single og $ 25.100 for ægtepar, der indgiver en fælles selvangivelse (henholdsvis $ 12.400 og $ 24.800 for 2020). De 65 og ældre får dog 1.700 USD ekstra i 2021, hvis de melder sig som single eller husstandsoverhoveder (1.650 USD for 2020). Gift indgiver i fællesskab? Hvis den ene ægtefælle er 65 år eller ældre, og den anden ikke er, stiger standardfradraget med $1.350 ($1.300 for 2020). Hvis begge ægtefæller er 65 eller ældre, er stigningen for 2021 $2.700 ($2.600 for 2020).