Denne artikel er blevet opdateret til at omfatte 2022-oplysninger.
For mange virksomheder er opkrævning af moms en obligatorisk del af at sælge varer og levere tjenester. Efter at have opkrævet moms fra kunder, er du ansvarlig for at overføre momsen til din stat eller lokale regering. Men før du begynder at indsamle, skal du vide, hvordan du beregner moms.
Det kan være kompliceret at beregne omsætningsafgiftssatser på grund af vanskelige momslove. Når du først har bestemt den sats, som du skal indsamle, er det relativt enkelt at beregne moms.
Nedenfor kan du lære, hvad moms er, hvilke stater der har momsen, og hvordan du finder momssatsen.
Omsætningsafgift er en skat, der pålægges kunder, når de køber produkter og tjenester. Det er en gennemløbsskat, hvilket betyder, at du indsamler den fra kunder og overfører den til din stat eller lokale regering. Som sælger bidrager du ikke med moms.
Så hvor meget er momsen? Moms er en procentdel af en kundes samlede regning. Omsætningsafgiftsbeløbet afhænger af, hvilken stat, amt og by din virksomhed er fysisk til stede i.
Du skal opkræve moms, hvis din virksomhed har en tilstedeværelse i en stat, der pålægger moms. De fleste stater håndhæver moms.
Hvis din virksomhed har nexus flere steder, skal du muligvis også opkræve og betale moms for andre stater. Hvad er nexus? Nexus opstår, når din virksomhed har en tilstedeværelse i en tilstand.
Du har nexus, hvis du gemmer lagerbeholdning, har ansatte, bruger en tredjepartsudbyder til at sende ordrer til kunder eller deltager i en messe i en stat med moms. Forstå omsætningsafgiftslovgivningen for oprindelse og destination for at afgøre, om du opkræver moms ved hjælp af din primære eller sekundære stats skattesats.
Du behøver måske ikke at opkræve moms på hver transaktion, eller endda overhovedet. Her er nogle tilfælde, hvor du muligvis ikke behøver at opkræve moms:
1. Du driver forretning i en stat, der ikke pålægger moms. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon håndhæver ikke moms. Selvom der ikke er nogen statspåbudt moms i disse fem stater, skal du huske, at der kan være lokale momslove, som kræver, at du opkræver.
2. Der er momsfridag. Mange stater tilbyder en dag eller weekend, hvor forbrugerne kan handle uden at betale moms. Generelt vil din stat udpege visse varer, der er skattefrie. Opkræve ikke skat på afgiftsfrie varer under en momsferie.
3. Varen er fritaget for moms. Nogle stater fritager visse varer fra moms. For eksempel håndhæver nogle stater ikke moms på fødevarer. Og de fleste stater opkræver ikke moms på receptpligtig medicin. Spørg din stat for at få mere at vide om momsfritagelser.
4. Du sælger produkter til forhandlere. Hvis du sælger produkter til kunder, der vender om og sælger det samme produkt til kunder, behøver du muligvis ikke opkræve moms. I stedet skal din kunde, som bliver sælger, opkræve moms. Kunderne skal have videresalgscertifikater for at være fritaget for at betale moms.
Hvis din stat, amt og by pålægger en moms, skal du lægge alle satserne sammen for at få den samlede sats. For eksempel vil du finde momssatsen for Scottsdale, Arizona. Arizona har en statslig omsætningsafgift på 5,6 %, Maricopa County har en amtslig omsætningsafgift på 0,7 %, og Scottsdale har en byomsætningsafgift på 1,75 % (2022).
Når du kender den momssats, du skal opkræve til, skal du bruge momsformlen til at beregne, hvor meget kunden skal opkræve.
Det beløb, du opkræver til moms, afhænger af den procentdel, du opkræver til, og hvor meget din kunde har brugt på produkter eller tjenester. For eksempel vil en kunde, der har købt produkter til en værdi af 1.000 USD, betale mere moms end en kunde, der har købt produkter til en værdi af 100 USD.
Brug følgende formel til at beregne moms:
For at bestemme, hvor meget moms der skal opkræves, skal du gange din kundes samlede regning med momssatsen.
Lad os sige, at din virksomhed er beliggende i Cleveland, Ohio. Du har ikke en sekundær virksomhedsplacering. Du skal opkræve moms til Cuyahoga Countys sats på 8,00 % (statslig omsætningsafgift på 5,75 % + Cuyahoga County sats på 2,25 %; Cleveland har ikke en byomsætningsafgift). Din kundes regning før tilføjelse af moms er 399 USD.
Omsætningsafgift =399 USD X 0,08
Omsætningsafgift =31,92 USD
Saml yderligere 31,92 USD fra kunden til moms. Overfør derefter momsen til den relevante regering. Kontakt staten for mere information.
Har du brug for hjælp til at spore din virksomheds indkomst? Patriots regnskabssoftware til små virksomheder gør det nemt at organisere dine pengeoptegnelser. Derudover tilbyder vi gratis support, hvis du har spørgsmål. Få din gratis prøveperiode i dag!