Skatter er en stor del af at drive en virksomhed, og de kan tage en vejafgift på din bankkonto. Men nogle gange kan du få refunderet indkomstskat for din virksomhed. Hvis du gør det, skal du vide, hvordan du registrerer en journalpost til refusion af indkomstskat i dine bøger.

Skal din virksomhed lave en journalindførsel til refusion af indkomstskat?

IRS eller staten udsteder en skatterefusion, hvis du betaler for meget på din skat. Tilbagebetalinger sker kun, når du indbetaler flere skatter til det offentlige, end du eller din virksomhed skylder. Men skal du registrere en tilbagebetaling af indkomstskat i din virksomheds regnskabsbøger? Svaret:Det kommer an på.

Din virksomhedsstruktur afgør, om du har brug for at registrere en journalpost for en refusion af indkomstskat. Kun visse forretningsenheder skal registrere journalposter for tilbagebetaling af indkomstskat.

Forretningsenheder, der ikke gør behovet for at registrere en refusion af indkomstskat som en journalpost omfatter:

• S-selskaber
• Enkeltmandsvirksomheder
• Partnerskaber
• LLC'er*

S Corps, partnerskaber og enkeltmandsvirksomheder har alle gennemløbsbeskatning. Med gennemløbsbeskatning medtager ejeren erhvervsindkomst på deres personlige selvangivelse. Virksomheden betaler ikke direkte skatterne, og ejeren modtager refusion i stedet for virksomheden. Fordi ejeren modtager en refusion og ikke virksomheden, gør det ikke registrere journalindførslen i virksomhedens bøger.

*Hvis du har en LLC, kan du indgive din skat som en S Corp, enkeltmandsvirksomhed, partnerskab eller C Corp. Så hvis du har en LLC, afgør hvordan du beskattes, om du skal registrere en journalpost for refusion af indkomstskat. For eksempel skal en LLC, der er beskattet som et selskab, registrere en post for refusion.

Så hvilken type virksomhed gør skal du have en journalpost for at få refusion af erhvervsskat? C-selskaber.

C-selskaber (og forretningsenheder beskattet som C Corps) er de eneste forretningsenhed, der skal registrere en journalpost for refusion af indkomstskat udstedt af regeringen. Hvorfor? Fordi C-selskaber og enheder, der beskattes som C Corps, er de eneste virksomheder, der direkte betaler føderal indkomstskat til regeringen med dobbeltbeskatning

En LLC beskattet som C Corp og C Corps bruger begge dobbeltbeskatning i stedet for gennemløbsbeskatning. C Corps betaler skat af deres årlige indtjening. Når selskabet udbetaler udbytte til aktionærer, har udbyttet skattepligt. Aktionærerne betaler skat af det udbytte, de modtager. Så indkomsten beskattes to gange (derfor dobbeltbeskatning).

Hvis din virksomhed er et C-selskab (eller er beskattet som en), og du betaler for meget virksomhedsindkomstskat i løbet af året, udsteder regeringen din virksomhed en tilbagebetalingscheck. Dokumentér den tilbagebetaling af indkomstskat, du modtager, i din virksomheds bøger. Men hvordan udsteder regeringen en skatterefusion?

• Log ind når som helst og hvor som helst for at registrere transaktioner
• Spor dine udgifter, indkomst og penge
• Importér automatisk banktransaktioner

Sådan udsteder regeringen skatterefusion

Typisk er skatter en omkostning ved at drive forretning. Når du skylder skat, har du forpligtelser på din balance, indtil du indbetaler skatterne. Hvis regeringen udsteder en refusion til dig, er refusionen et aktiv (også et tilgodehavende). Lad os dykke ned i et par grunde til, hvorfor du kan modtage en refusion.

Skattefradrag

Din virksomhed kan modtage erhvervsskattefradrag, der reducerer din skattepligt. Skattefradrag (f.eks. coronavirus-skattefradrag) sænker din skattepligt ved at trække kreditten fra det samlede beløb af skat, du skylder.

Lad os f.eks. sige, at dit skattepligt er 1.000 USD, og ​​at du har en skattefradrag på 500 USD. Med skattefradraget på $500 skylder du kun $500 til regeringen.

I nogle tilfælde kan din skattefradrag være større end din skattepligt. Hvis dette sker, kan du blive omfattet af en refusion, hvis skattefradraget kan refunderes. For eksempel har du et refunderbart skattefradrag på $1.000 og et skattepligt på $500. Du vil modtage en refusion på $500.

Skattebetalinger

I løbet af året kan din virksomhed foretage månedlige eller kvartalsvise betalinger til regeringen. Når du indsender din virksomheds selvangivelse, anvender IRS dine betalinger til den saldo, du skylder.

Hvis du ikke betaler nok skat til regeringen baseret på dine skatteangivelser, skylder du regeringen forskellen. For eksempel viser dine afkast en skattepligt på $1.000. Du betalte $200 pr. kvartal. Din skatteregning er $200, fordi du kun har betalt $800 ($200 X 4 kvartaler) for året.

Hvis du betaler for meget i skat i løbet af året, kan det resultere i en skatterefusion. For eksempel betaler du $300 hvert kvartal, og dine selvangivelser viser en skattepligt på $1.000. Regeringen skylder dig en refusion på $200, fordi du har betalt $1.200 ($300 X 4 kvartaler) i stedet for $1.000 for året.

Hvis du modtager en refusion for din virksomhed, skal du registrere indkomstskatterefusionsjournalposten i dine bøger.

Sådan registrerer du skatterefusion i regnskabet

Igen skal du registrere skatter som forpligtelser i dine bøger, før du betaler dem. Marker en refusion som et tilgodehavende (alias et aktiv), når du modtager refusionen. Når du bruger dobbelt bogholderi, er der to trin til registrering af en tilbagebetaling af indkomstskat.

Trin 1:Registrer den oprindelige skattebetaling

Når du overfører skattebetalingen til staten, skal du registrere betalingen i din hovedbog. Brug debet og kreditering til at vise, at du har betalt skatterne:

• Debiter din indkomstskatteudgiftskonto
• Kred din kontantkonto

Debiter din indkomstskatteudgiftskonto for at øge dine udgifter og vise, at du har betalt skatten. Krediter din kontantkonto for at reducere dine aktiver. Dette viser, at du har færre kontanter efter at have betalt skatteudgiften.

Trin 2:Foretag en regnskabspostering for refusion af indkomstskatten

Få din indkomstskat tilbage? Store! Indtast refusionsbeløbet i din hovedbog for at tilbageføre momsbetalingstransaktionen.

Brug følgende poster til at vise, at du har modtaget en refusion af indkomstskat:

• Debiter din kontantkonto
• Kred din indkomstskatteudgiftskonto

Debitering af din kontantkonto øger dine aktiver og viser, at du har modtaget tilbagebetalingen. Kreditering af din indkomstskatteudgiftskonto tilbagefører din oprindelige indtastning, hvilket reducerer dine udgifter.

Journalpost for forventet refusion

Hvad hvis du ved, at du får en refusion, men ikke har modtaget den endnu? Du kan også optage det i dine bøger. Sådan viser du en fremtidig refusion:

• Debiter din konto til tilgodehavende skat
• Kred din konto til betalbar indkomstskat

Debiter din tilgodehavende skat-konto for at øge dine aktiver og vise, at du forventer at modtage en refusion i fremtiden. Krediter din betalbare indkomstskat-konto for at tilbageføre den oprindelige indtastning af betaling af skatterne.

Når du har modtaget den forventede refusion, skal du registrere en anden journalpostering for at flytte refusionen til din kontantkonto. Sådan registrerer du den tilbagebetaling, du har modtaget:

• Debiter din kontantkonto
• Kred din konto til tilgodehavende skat

Din journalpost skal se sådan ud:

Denne artikel er blevet opdateret fra dens oprindelige udgivelsesdato 28. september 2017.