Takket være COVID-pandemien arbejder 58 % af medarbejderne nogle gange eller altid på afstand nu. Desværre for de ansatte kan de ikke længere kræve skattefradraget på hjemmekontoret (tal om et uheldigt hændelsesforløb). Men heldigt for dig er du virksomhedsejer. Og det betyder, at dette skattefradrag stadig er tilgængeligt.
Hjemmekontorfradraget er dog ikke for alle virksomhedsejere, der arbejder hjemmefra. Læs videre for at få svar på følgende spørgsmål:
Hjemmekontorfradraget er et skattefradrag kvalificerende små virksomhedsejere kan gøre krav på, hvis de bruger en del af deres hjem til forretning. Små virksomhedsejere omfatter:
I henhold til Tax Cuts and Jobs Act af 2017 kan medarbejdere kræve skattefradraget mellem 2018 – 2025. Så der er ingen fjernarbejderskattefradrag for hjemmekontoret.
Hvis du er en kvalificeret ejer af en lille virksomhed, kan du kun gøre krav på den del af dit hjem, som du bruger til erhvervslivet. Fradraget hjælper dig med at dække omkostningerne forbundet med dit hjemmekontor, såsom renter på realkreditlån, husleje, forsikringer, forsyningsselskaber og vedligeholdelse.
Ved at tage fradrag for hjemmekontorudgifter reducerer du dit skattepligt, hvilket kan spare dig for en betydelig mængde penge.
Du undrer dig måske, kan jeg afskrive mit hjemmekontor? Igen er det kun kvalificerede ejere af små virksomheder, der kan kræve skattefradrag for arbejde hjemmefra.
For at kvalificere dig skal du følge disse to regler:
IRS lader dig kræve skattefradraget, uanset om du ejer eller lejer dit hjem. IRS definerer følgende som et hjem:
Hvis du bruger en fritstående bygning, skal du regelmæssigt og udelukkende bruge pladsen til erhverv, men det behøver ikke at være hovedvirksomheden.
Du kan også være berettiget til skattefradraget, hvis du bruger din bolig:
For mere information, se IRS Publication 587.
Det kan være forvirrende at afgøre, om du er berettiget til fradraget. Tag et kig på vores flowchart for at afgøre, om du kan tage fradraget:
Størrelsen af dit arbejde hjemmefra skattefradrag afhænger af, om du bruger den forenklede metode eller den faktiske udgiftsmetode.
Nogle virksomhedsejere beslutter, hvilken metode de skal bruge, ud fra hvilket giver et bedre fradrag. Lær mere om hver metode nedenfor.
Den forenklede metode er nemmere end den faktiske udgiftsmetode. For at bruge denne metode skal du gange kvadratfoden af dit hjemmekontor med standardfradragssatsen på 5 USD.
Husk, at du kun kan gøre krav på op til 300 kvadratmeter til dit hjemmekontor. Derfor er det maksimale beløb for dit skattefradrag $1.500.
Dit fradrag skal være mindre end beløbet for din bruttoindkomst (fra erhvervsmæssig brug af din bolig) minus erhvervsudgifter. Og du kan ikke fratrække afskrivninger på den del af dit hjem, der bruges til erhvervslivet, hvis du bruger den forenklede metode.
Lad os sige, at dit hjemmekontor er 250 kvadratfod. Ved at bruge standardfradragssatsen på 5 USD kan du kræve et skattefradrag på 1.250 USD (250 X 5 USD).
Den faktiske udgifts- eller almindelige metode lader dig bestemme, hvor meget du rent faktisk bruger på dit hjemmekontor.
For at bruge denne metode skal du beregne de faktiske udgifter på dit hjemmekontor, såsom:
Dernæst skal du beregne procentdelen af dit hjem, som du bruger (regelmæssigt og udelukkende) til erhvervslivet.
Gang nu dine samlede udgifter med den procentdel af dit hjem, du bruger til erhvervslivet.
Lad os sige, at du har $10.000 i årlige udgifter til dit hjem. Dit hjemmekontor fylder 15 % af dit hus. Ved at bruge den faktiske udgiftsmetode kan du trække 1.500 USD fra for udgifterne til dit hjemmekontor (10.000 USD X 0,15).
Brug skema C (formular 1040) til at rapportere dine udgifter. Indberet dine udgifter på linje 30.
Bruger du den forenklede metode, kan du gøre krav på fradragsretten på skema C.
Hvis du kræver skattefradrag på hjemmekontoret ved hjælp af metoden med faktiske udgifter, skal du også vedlægge formular 8829, Udgifter til erhvervsbrug af dit hjem.
For at kræve skattefradraget for hjemmekontoret skal du have nøjagtige og organiserede optegnelser. Dine optegnelser skal vise den del af dit hjem, du bruger til erhverv. Og hold optegnelser, der viser, at du fulgte IRS's hjemmekontors skattefradragsregler.
Hvis du beslutter dig for at bruge den faktiske udgiftsmetode, skal du holde dig ekstra organiseret. Gem kvitteringer for at sikkerhedskopiere dine udgiftskrav. Og vis afskrivninger.
Opbevar optegnelser i enten tre år efter indgivelsen af din opgørelse eller to år efter, at skatten blev betalt, alt efter hvad der er senere.
Den sidste ting, du vil gøre, er at gå glip af skattefradrag, fordi du ikke holdt fast i poster. Vil du undgå at lave andre regnskabsfejl? Download vores GRATIS guide, 10 almindelige regnskabsfejl, du ikke ønsker at begå, og hvordan du undgår dem .
Få min gratis guide!