Virksomhedsejere har en masse skatter at vide. Omsætningsafgift er en anden at sætte på listen. Forstå moms, og hvordan det virker for din virksomhed for at undgå potentielle sanktioner. Og det inkluderer at vide, om netop din virksomhed overhovedet skal opkræve moms. Så lad os svare:"Skal jeg opkræve moms?"
Generelt er moms underlagt specifikke love. Så skal du opkræve moms? Hvornår der skal opkræves moms afhænger af flere faktorer. Nexus, statslige love, hvad du sælger osv., har alle indflydelse på, om du skal opkræve moms eller ej.
Denne artikel vil besvare spørgsmål som:
De fleste stater genererer indtægter ved hjælp af moms. Faktisk har 45 stater plus D.C. moms. Fem stater har ikke moms.
Stater uden moms inkluderer:
Men stater uden omsætningsafgift kan inkludere andre skatter eller tillade visse lokaliteter at pålægge deres egen omsætningsafgift på varer og tjenester. For eksempel har Alaska ikke en statslig omsætningsafgift, men Juneau har en moms på 5 %.
Nogle stater har kun moms for specifikke produkter, såsom alkohol eller tobak. Spørg din stat for at få flere oplysninger.
Nexus er tilstedeværelsen af en virksomhed på et bestemt sted (f.eks. by eller stat). Virksomheder kan have nexus i en stat, hvis de sælger varer eller leverer tjenester der. En momsforbindelse afgør, om en virksomhed har en tilstedeværelse på et sted og skal opkræve moms fra kunder.
Økonomisk nexus er en type momsforbindelse til onlinesalg. Så virksomheder skal opkræve moms i den stat, hvor kunden er, hvis de tjener indtægter eller opfylder specifikke salgstærskler i den pågældende stat. Virksomheder kan også have en fysisk placering i en stat for økonomisk sammenhæng, hvilket betyder, at det ikke er begrænset til digital handel.
Lad os sige, at din virksomhed er i Anchorage, Alaska. Du skal ikke betale moms på din virksomheds hjemsted. Men du sælger vinterfrakker online til kunder i andre stater. Du sælger nok frakker til kunder i Wisconsin til at etablere økonomisk sammenhæng. Du skal opkræve moms fra dine kunder.
Igen, økonomisk nexus er salgsafgiftsnexus for onlinesalg. Så moms for onlinesalg kommer ned til, hvis din kunde bor i en stat med moms. Du skal også opfylde specifikke tærskler for at registrere dig hos staten for at betale moms fra onlinesalg.
For eksempel sælger din virksomhed T-shirts online fra dit lager i Ohio. Du solgte t-shirts til en værdi af 105.000 USD til kunder i Colorado i 2021. Tærsklen for økonomisk forbindelse i Colorado er 100.000 USD i salg. Du skal registrere dig hos staten for en momstilladelse, så du kan opkræve og betale moms til staten.
Lad os sige, at du i 2021 havde samme salg til kunder i Californien. Tærsklen for Californien er $500.000 i salg. Fordi du kun tjente $105.000 i salg til Californien, behøver du ikke at registrere dig hos staten for at opkræve og betale moms.
Spørger du dig for, hvordan du undgår regnskabsfejl, som f.eks. ikke at indtaste moms i dine bøger? Læs alt om de mest almindelige regnskabsfejl, og hvordan du undgår dem. Download vores GRATIS whitepaper, Din guide til at forebygge regnskabsfejl i små virksomheder , for at lære, hvordan du undgår og forhindrer regnskabsfejl.
Få min gratis guide!Skal virksomheder opkræve moms fra deres kunder, hvis de betalte den, da de oprindeligt købte varerne for at sælge? Kort sagt, ja.
Lad os sige, at din virksomhed køber stearinlys fra en grossist. Du betaler moms af det køb, din virksomhed foretager. Derefter opkræver du dine kunder en moms, når de køber stearinlysene fra din virksomhed.
Hvis din virksomhed sælger i en stat med moms, skal du opkræve kunder på salgsstedet, uanset den moms, du har betalt ved køb af de varer, der skal sælges. Indbetal moms fra dine kunder i henhold til din indbetalings- og indleveringsplan (f.eks. kvartalsvis) hos staten.
Omsætningsafgiften har typisk kun været gældende ved køb af materielle varer, ikke professionelle ydelser. Det har dog ændret sig, da nogle stater skifter til at inkludere tjenester i deres statslige salgs- og brugsskattelove.
De fleste stater bruger den samme momssats for både varer og tjenester (hvis de pålægger en moms på tjenester). Kontakt din stat for at få flere oplysninger om momssatser og fritagelser.
De fleste stater inkluderer ikke eksplicit tjenester i deres momslovgivning. Kun fire stater har sprog til at inkludere tjenester i momslovgivningen:
Stater uden omsætningsafgift beskatter hverken varer eller tjenesteydelser. Så de 41 resterende stater kan beskatte tjenester, afhængigt af typen af service. For eksempel anvender North Dakota en moms på forlystelses- og rekreationstjenester (f.eks. forlystelsesparker). Men staten pålægger ikke moms på erhvervsservice (f.eks. udryddelsestjenester).
Spørg din stat for at få flere oplysninger.