Pensionister overser ofte skatteplanlægning. Dette skyldes typisk, at pensionister er i en af de lavere skatteklasser og lever af faste indkomster, der ikke giver megen skat eller finansiel fleksibilitet.
Men der er strategier, der kan sænke det samlede skattetryk og gøre det muligt for seniorer at sove om natten. Lad os se nærmere på tre væsentlige planlægningsidéer.
Mange mennesker går på pension i 60'erne. Nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) starter i en alder af 70½. Mellem disse to aldre har pensionister typisk lavere skattepligtige indkomster. Så det giver mening at overveje at konvertere midler fra en traditionel IRA til en Roth IRA.
Roth IRA'er er fantastiske pensionskøretøjer. Problemet er, at de fleste pensionister bare ikke er i stand til at yde væsentlige bidrag til dem i løbet af deres levetid, fordi de er så fokuserede på skatteudsættelsen af en 401(k)-plan. Så at overveje en Roth IRA-konvertering kan give meget mening i dine pensionsår.
Du skal betale skat af midlerne ved konvertering. Men disse midler vil vokse skattefrit, og Roth IRA'er er ikke underlagt RMD'er. Denne strategi giver god mening i år, hvor du er i en lavere skatteramme.
Mange pensionister kan ikke lide at tage RMD'er, fordi de skal betale skat af dem. Men mange er ikke klar over, at de kan donere IRA direkte til en velgørende organisation. På den måde opfylder de RMD-kravet, og de kan også modregne indkomsten med det velgørende bidrag.
Du har lov til at bidrage med mere end din RMD til velgørenhed, men kun op til det maksimalt tilladte årlige bidrag på $100.000. Organisationen er forpligtet til at give dig en erklæring, der bekræfter det modtagne beløb, og at ingen varer, tjenester eller fordele af nogen art blev eller vil blive leveret til dig. Bidraget kan ikke gå til en donorrådgivet fond eller privat fond. Denne strategi giver meget mening, hvis du ønsker at donere til et godt formål og stadig minimere dit skattepligt.
Denne næste strategi bruges meget sjældent, men kan være meget kraftfuld. Skattelettelsen kaldes Net Unrealized Appreciation, og den kan give betydelige besparelser, hvis en pensionist havde investeret penge i virksomhedens aktier inden for deres 401(k)-konto.
Når folk går på pension, ruller de typisk deres 401(k) over i en IRA. Hvis de ejer aktier i deres virksomhed inden for IRA, bliver det ofte også rullet over. Ved salg af aktien fordeles den derefter ud af IRA og beskattes efter almindelige satser.
En mulighed er at adskille aktien fra dine 401(k) konti og rulle aktierne til en skattepligtig mæglerkonto. Dette giver mening, hvis du har betydeligt værdsat aktie inden for din 401(k). Du skal betale skat af den aktuelle udlodning, men når aktien efterfølgende sælges, vil du være i stand til at betale skat med den foretrukne langsigtede kursgevinst.
Lad os for eksempel antage, at du havde $500.000 i en 401(k). Af dette beløb var $ 100.000 i virksomhedens aktier, og resten investeret i investeringsforeninger. Lad os også antage, at omkostningsgrundlaget for aktien var $20.000.
Du ville tage aktiefordelingen på $20.000 og betale almindelig indkomst ved den overførsel. Hvis værdien af aktien vokser til $150.000 og sælges, vil du betale den foretrukne langsigtede kursgevinst på $130.000 fortjenesten. Hvis du vælger aldrig at sælge aktien, vil den værdsatte aktie blive overført til dit dødsbo ved dødsfald og vil typisk modtage en foretrukken stigning i grundlaget.
Hovedreglen er, at du ønsker at betale din skatteregning, når din sats er den laveste. Men et par skattestrategier kan hjælpe dig med at sænke dit samlede skattetryk og leve komfortabelt i pension. Alle pensionister bør foretage en skattegennemgang ved årets udgang for at sikre, at de er skatteeffektive.