Et nyligt forslag til pensionsreform kom igennem Parlamentet, og et lignende lovforslag arbejder sig vej gennem senatet. En bestemmelse i SECURE Act fjerner 70½-aldersgrænsen på traditionelle IRA-bidrag. Hvis denne bestemmelse bliver lov, vil den give ældre arbejdstagere en anden mulighed for at spare på et skattefordelt grundlag.
Forslaget mindede mig om, at selv uden en lovændring er der andre måder at spare skattemæssigt på, da kun traditionelle IRA'er i øjeblikket har en aldersgrænse. Andre muligheder, såsom Roth IRA'er og arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger, er tilgængelige for ældre arbejdstagere, uanset alder.
Pensionsreformforslaget gør dette til et godt tidspunkt at fokusere på en underudnyttet og vigtig opsparingsmulighed for ældre arbejdstagere, Roth IRA. Lad os se på detaljerne.
Roth IRA-bidrag er tilladt uden aldersgrænse, så længe en ældre person har indtjening fra beskæftigelse og ikke overstiger indtjeningsgrænsen. Det maksimale bidrag på $7.000 kan ydes for en arbejder over 50 år i 2019 ($6.000 plus $1.000 catch-up-bidraget), hvis han eller hun har tjent mindst $7.000. For enlige skatteydere er et fuldt bidrag tilladt, hvis den ændrede justerede bruttoindkomst er mindre end 122.000 USD, og muligheden for at bidrage udfases fuldstændigt, hvis MAGI overstiger 137.000 USD.
For ægtepar er muligheden for at bidrage udfaset mellem $193.000 og $203.000. Derudover kan det samme beløb ($7.000) indbetales for en ikke-arbejdende ægtefælle over 50 år, hvis parret sammen har tilstrækkelig indkomst til at understøtte bidraget ($14.000 af fælles indkomst til at bidrage med $7.000 for hver ægtefælle), parret indgiver en fælles selvangivelse, og overstiger ikke den samme indtjeningsgrænse. Dette betyder, at et par, der hver er 73 år med kun én ægtefælle, der arbejder deltid og tjener 15.000 USD for året, kan bidrage med 7.000 USD til en Roth IRA for hver ægtefælle (i alt 14.000 USD).
Bidrag til Roth IRA'er ydes efter skat. Den primære skattefordel er, at indtjeningen vokser skattefrit, så længe visse krav er opfyldt ved udlodning. For at indtjening kan kvalificere sig som skattefri udlodning, skal personen have haft en Roth IRA i fem år og opfylde en udløsende begivenhed. For de fleste mennesker er det at nå en alder af 59½. Hertil kommer, at selvom femårsreglen ikke er opfyldt, betragtes hævninger først som tilbagebetaling af bidrag, som ikke beskattes. Så en 71-årig, der giver sit første bidrag på $7.000 til en Roth IRA, kan til enhver tid udtage op til $7.000 uden at betale skat. Indtjeningen på denne konto bliver skattefri efter fem år.
En anden vigtig skattemæssig betragtning er, at Roth IRA'er ikke er underlagt de påkrævede minimumsfordelingsregler i løbet af deltagerens levetid, så hele kontoen kan gemmes, indtil den er nødvendig senere i pensioneringen, eller hvis det ikke er nødvendigt, er det en skatte- effektivt køretøj at overlade til arvinger, da udlodninger er skattefrie. Bemærk, at reglerne begrænser, hvor længe skattefri vækst kan fortsætte ved generelt at kræve minimumsudlodninger efter ejerens død.
At yde Roth IRA-bidrag giver mening for mange ældre fuld- eller deltidsansatte, der er berettiget til at gøre det. En enkel måde at se dette på er, at gennem Roth IRA har den ældre arbejdstager mulighed for at flytte opsparing, der har været i et skattepligtigt miljø, til et sted, hvor indtjeningen vil være skattefri. Bidrag behøver ikke at være fra beskæftigelsen, en person skal blot have indkomst for at være berettiget til at bidrage. Tag den samme 73-årige, gifte arbejder, der tjener $15.000 på deltidsbeskæftigelse. Bidraget på $7.000 for begge ægtefæller ($14.000) kunne komme fra et indskudsbevis (CD), der forfalder eller fra en anden skattepligtig investering. Denne strategi kan udføres med lille risiko - da reglerne tillader skattefrie tilbagetrækninger af Roth IRA-bidrag til enhver tid.
Her er andre grunde til, at en ældre arbejdstager måske ønsker at yde Roth IRA-bidrag.
Den ældre arbejdstager, der er bagud med pensionsopsparing, har en begrænset mulighed for at spare op og sandsynligvis vil være i en lavere skatteramme i pension, er ofte bedre stillet til at spare op på fradragsberettiget grundlag. Dette er den type person, der vil gavne, hvis Kongressen vedtager loven, der tillader arbejdere, der er ældre end 70½ år, at bidrage til en traditionel IRA. Ældre arbejdstagere i dag kan stadig have mulighed for at spare op på skatteudskudt grundlag, hvis de arbejder efter 70½ år og arbejder for en arbejdsgiver, der har en 401(k)-ordning, eller hvis de er selvstændige og ønsker at etablere en pensionsordning. for deres virksomhed.
Selv uden SECURE Act er der flere måder, hvorpå ældre arbejdstagere kan drage fordel af skattebegunstigede pensionsordninger. Roth IRA er en af de underudnyttede muligheder, især for ældre fuldtids- og deltidsansatte, der kan bruge Roth-bidrag til at omplacere pensionsopsparing til et mere effektivt skattemiddel.
Ældre arbejdstagere bør også tjekke deres muligheder under deres arbejdsgiverudstedte pensionsordninger, og selvstændige bør overveje muligheder for at etablere en pensionsordning for deres virksomhed. Det er også vigtigt at erkende, at der er andre effektive måder at forbedre pensionssikkerheden på (såsom at arbejde længere, udskyde socialsikring eller reducere pensionsudgifter), som også er nøglen til pensionssikkerhed.