SECURE Act, som blev officielt vedtaget den 1. januar 2020, er nu den største pensionsreform, der har påvirket økonomien siden Pension Protection Act fra 2006.
Lovforslagets officielle titel er "Setting Every Community Up for Retirement Enhancement", som anså navnet for SIKKER. Lovforslaget i sig selv er et produkt af en todelt indsats for at gøre pensionsopsparinger mere tilgængelige for mindre stillede mennesker.
Kun tre af de 420 afgivne stemmer var imod loven, som yderligere fremhæver den bekymrende tilstand af pensionsopsparing i USA. Dette lovforslag blev vedtaget på et interessant tidspunkt i betragtning af den nuværende pensionssituation, hvor pensionssystemerne kollapser, og social sikring grænser til insolvens.
Der er i alt 29 nye bestemmelser, som hver især er vigtige i sig selv. Der er dog nogle aspekter af den nye lov, der viser sig at være mere bemærkelsesværdige end andre. Her er de vigtigste bestemmelser, der i høj grad påvirker mange amerikaners pensionsordninger.
Forud for SECURE ACT krævede regeringen, at personer med enten en bidragsbaseret eller ydelsesbaseret ordning begyndte at modtage udlodninger senest den 1. april året efter, at de fylder 70½. SECURE Act hæver denne alder til 72. Den nye aldersgrænse gælder ikke for personer, der fyldte 70½ inden udgangen af 2019. (For flere detaljer, se RMD'er:Hvornår skal jeg tage en?)
Fra og med 2020 har enkeltpersoner nu lov til at fortsætte med at yde bidrag til deres IRA'er uanset deres alder, så længe de har tjent indkomst. Tidligere var bidrag forældet efter det fyldte 70. år.
SECURE Act tillader stadig enkeltpersoner at lave en årlig kvalificeret velgørende uddeling på $100.000 fra en IRA-konto i en alder af 70½. Men fordi enkeltpersoner stadig har lov til at bidrage til IRA'er efter 70½ års alderen, reduceres den årlige kvalificerede fordeling med det samlede beløb svarende til bidrag til en IRA efter 70½ år.
En større ændring, der vil komme som følge af SECURE Act, er 10-års fordelingsreglen. Denne nye regel kræver, at de fleste ikke-ægtefællebegunstigede af pensionsordninger efter 1. januar 2020 fordeler hele den arvede konto inden for 10 år efter kontoejerens bortgang. Denne 10-års regel gælder både for traditionelle IRA'er og også for Roth IRA'er.
Undtagelser fra 10-års fordelingsreglen:
Forud for denne lov kunne modtagerne tage minimumsudlodninger baseret på deres egen forventede levetid. For mange var dette en skattefordel. Med en individuel pensionskonto (IRA) blev dette almindeligvis omtalt som en "stretch IRA"-strategi, og modtagerne kunne strække den tid, disse konti forblev åbne, og samtidig høste skattefordele i processen.
Den nye regel kan potentielt skubbe modtagere ind i en højere skatteramme og vil opfordre både kontohavere og begunstigede til at genoverveje deres nuværende boplaner.
IRA'er er et af de mest almindelige eksempler på bidragsbaserede ordninger. Som med 401(k)s vil disse planer opleve betydelige ændringer under den nye lov.
SECURE Act pålægger investeringsudbydere at udstede skøn over potentielle månedlige indtægter, som en pensionist kunne modtage, hvis enten en fælles-, efterladte- eller enlig livrente blev købt.
Kongressen har lagt arbejdsbyrden for disse estimater udelukkende på skuldrene af planudbyderen, som skal stille dem til rådighed mindst hver 12. måned, uanset om planen giver sådanne livrentemuligheder.
Heldigvis for planudbydere har Kongressen beordret Department of Labor (DOL) til at producere en "safe harbor"-model for at sikre nem overholdelse af den nye lov. Desuden er disse krav ikke fuldstændigt kodificeret ved lov før et år efter, at DOL har offentliggjort hver af de foreløbige endelige regler, modeloplysninger og specificerede antagelser.
Efterhånden som koncertøkonomien fortsætter med at vokse, og outsourcet arbejde bliver den nye norm, har Kongressen krævet en tilgang til at muliggøre arbejdsgiversponsorerede opsparingsplaner for ikke-ansatte entreprenører. SECURE Act gør det muligt at gøre netop det.
Loven kræver, at alle deltidsansatte, der har arbejdet mindst 500 timer i de sidste tre år til dato perioder af deres ansættelse, er berettiget til at tilmelde sig 401(k)-planer på arbejdspladser, der tilbyder dem.
For at forhindre denne nye regulering i at få arbejdsgivere til at undgå at ansætte deltidsansatte, indeholder loven ingen krav om arbejdsgivermatch eller andre arbejdsgiverbidrag til ordningen. Loven indeholder også særlige retningslinjer for top-tunge test for at undgå problemer med HR's ikke-diskrimineringstest.
Disse ændringer af eksisterende lovgivning er kun en håndfuld af de 29 nye bestemmelser i SECURE Act. Med så mange ændringer, der kommer til din pensionsplanlægning, kan det være svært at vide, hvilken vej der er op. Men ved at holde dig selv uddannet, være proaktiv og forstå aspekterne af den nye SECURE-lov, som vil påvirke dig og din familie mest, kan det hjælpe med at holde dine pensionsordninger sikre.
Dette er kun til informations- og uddannelsesformål og bør ikke opfattes som investeringsrådgivning eller et tilbud eller opfordring til produkter eller tjenester. Udtalelser kan ændres i takt med markedsforholdene. Synspunkterne og strategierne er muligvis ikke egnede for alle investorer og er ikke beregnet til at blive påberåbt til juridisk eller skattemæssig rådgivning. Bemærk venligst, at enhver investering indebærer risiko, herunder tab af hovedstol.
Dette stykke blev skrevet strengt for at give et resumé af Secure Act og ikke for at blive brugt som en erstatning for Secure Act-artiklerne, der er blevet vedtaget i lov. Se venligst Congress.gov for en fuldstændig forklaring.
Rådgivningstjenester, der tilbydes gennem National Asset Management, en SEC-registreret investeringsrådgiver.