To personer kan se på en Rorschach-blækklat, og en vil se en raffineret, smuk kvinde, og en anden vil se en gammel ung.
Det samme kan siges om din pensionsopsparing. Du kan også se på en pensionskonto og se alle de gode punkter eller se på den fra et andet perspektiv og se alle manglerne.
Det er nemt at finde information om fordelene ved en før skat pensionskonto, som en traditionel IRA eller en 401(k), herunder skattebesparelser, skatteudskudt vækst og en kilde til pensionsindkomst.
Hvad du ikke hører om så ofte, er ulemperne ved sådanne konti. At vide, hvad det er, kan hjælpe dig med at finde en mere fornuftig balance i, hvordan du sparer penge.
Til at begynde med er en ulempe ved pensionsordninger før skat, at det kan være nemt at lave en fejl, når du planlægger, hvordan dine arvinger vil arve dem. Folk tror ofte fejlagtigt, at fordi de har et testamente eller en trust, er deres grundlag dækket, men pensionsordninger før skat er ikke direkte reguleret af en ejendomsordning.
I stedet bestemmer din "begunstigede valgformular", hvad der sker med din pensionskonto, efter du dør. I de fleste tilfælde bliver den advokat, der udarbejder et testamente eller en trust, ikke involveret i korrekt titel af navne på denne modtagerformular.
På grund af dette er arvingerne, der er navngivet på en begunstigelsesformular, ofte ikke titlen som de er i din boplan, hvilket kan forårsage problemer.
For eksempel, når en advokat udarbejder en trust, vil de ofte bruge "per stirpes"-sprog, som beholder hver arvings andel af en arv i deres blodlinje, hvis de passerer for tidligt.
Fordi den typiske pensionsordning ejer titler deres egen modtagerformular uden hjælp fra en advokat, er de meget sjældent opmærksomme på et sådant sprog.
Lad os for eksempel sige, at en mand ejer en pensionskonto og planlægger, at hans tre sønner (og deres børn) vil arve den ligeligt. Hvis manden og en af hans sønner begge blev dræbt i et bilvrag, uden sprog, ville den afdøde søns andel af pensionskontoen gå til de overlevende medmodtagere, og hans børn ville ikke få noget.
Husk også, at hvis du opdaterer dine arvinger i din boplan på grund af skilsmisse, fødsel, død eller andet, opdaterer det ikke automatisk dine begunstigede på din pensionskonto. Dette kan resultere i, at den eller de forkerte personer får dine pensionsaktiver ved din død, f.eks. en tidligere ægtefælle, hvis du glemmer at opdatere din modtagerformular.
Pensionsordninger før skat, såsom traditionelle IRA'er og 401(k)'er, modtager aldrig den mere gunstige langsigtede skattemæssige behandling af kapitalgevinster, som skattepligtige mæglerkonti nyder godt af. For at illustrere, sammenligne den skattemæssige behandling af gevinster på en skattepligtig konto med dem på en før skat pensionskonto:
Eksempel 1:Du skylder 13.500 USD i skat af en skattepligtig investering. Lad os sige, at en aktie købt for $10.000 på en skattepligtig konto vokser til $100.000 i løbet af de næste 20 år og sælges derefter. Dette vil udløse en langsigtet kapitalgevinst på $90.000. Hvis du var i en skatteramme på 24 %, i stedet for at betale 24 % af de 90.000 USD i skat (en skatteregning på 21.600 USD), ville gevinsten blive beskattet med en 15 % langsigtet kapitalgevinstskattesats, hvilket resulterer i en reduceret skat på 13.500 USD.
Eksempel 2. Du skylder 24.000 USD i skat på en lignende investering før skat. Men hvis det samme blev gjort på en før skat pensionskonto, ville du ikke modtage den mere gunstige langsigtede behandling af kapitalgevinstbeskatning, hvis du tog salgsprovenuet ud af kontoen. I dette tilfælde ville de fulde $100.000 blive beskattet i din 24% skatteramme, hvilket resulterer i et skattehit på $24.000 - eller $10.500 mere.
Med hensyn til at arve aktier gælder de samme principper:Før skat pensionskonti er i en ulempe sammenlignet med skattepligtige konti. Lad os se på et lignende scenarie, hvor en mand købte aktier for $10.000 på en skattepligtig konto, og det værdsætter til $100.000. Sig, at manden dør og overlader aktierne til sin søn. I dette tilfælde eftergives al skattepligtig værdiansættelse frem til den dag, han døde, når sønnen sælger, det vil sige, at omkostningsgrundlaget for aktierne "trappes op" til værdien på mandens dødsdato. Så i dette tilfælde ville sønnen arve 100.000 $ skattefrit. Han skylder kun skat af eventuelle gevinster over de 100.000 $, der opstod mellem hans fars død, og da han faktisk solgte aktierne.
Dette kan resultere i enorme skattebesparelser, hvor mange højt værdsatte investeringspapirer er involveret.
Dette ville ikke være tilfældet, hvis den samme aktie var ejet inden for en pensionsordning før skat. Da sønnen solgte sine aktier efter sin fars død og trak udbyttet tilbage, ville hele $100.000 være fuldt skattepligtige som almindelig indkomst. Hvis han var i skatteklassen på 32 %, ville han betale 32.000 USD i skat.
Penge i en traditionel IRA eller en 401(k) eller anden pensionsordning før skat kan ikke gives direkte, som det ville være tilfældet på en skattepligtig ikke-pensioneringskonto.
I 2020 er den årlige udelukkelse af gaveafgift $15.000. Det betyder, at hvis du har penge på en skattepligtig mæglerkonto, kan du give en gave på op til 15.000 $ til lige så mange mennesker, som du vil, uden at skulle forholde dig til skattemæssige konsekvenser af gave. Gaven er ikke skattepligtig til giveren, når den gives, og den anses heller ikke for skattepligtig indkomst for modtageren.
På den anden side vil penge, der tages ud af en før skat pensionskonto for at give en sådan gave, udløse almindelig indkomstskat ved hævning. I en skatteramme på 22 % skulle der betales 3.300 USD i skat ved tilbagetrækning af de 15.000 USD, før gaven kunne gives til modtagere, såsom dine børn.
Før skat pensionskonti har også skattepligtige påkrævede minimumsudlodninger, som du skal begynde at tage i det år, du fylder 72 år, og endnu hurtigere i tilfælde af en arvelig IRA før skat. Disse fordelinger øger din indkomst, øger din skatteregning, og de er obligatoriske, uanset om du kan lide det eller ej.
Der er ikke sådanne tvangsudlodninger, der udløser skat på andre aktiver.
Selvom ulemperne ved 401(k)s, traditionelle IRA'er og andre før skat-pensioneringskonti ikke ugyldiggør visdommen i at lægge penge i dem, tyder de på, at der måske er behov for at finde en bedre balance mellem finansiering af en pensionskonto og en skattepligtig konto for at diversificere dine skattestrategier.