Amerikanere, der kæmper for at betale regningerne midt i den nye coronavirus-pandemi, kan modtage en vis lettelse fra den nyligt vedtagne stimuluspakke på 2 billioner dollar. Men at bruge de nye bestemmelser kan også have langsigtede økonomiske konsekvenser, som skal overvejes nøje.
Inden de drager fordel af CARES-lovens pensionsordningsbestemmelser, bør forbrugerne især overveje, hvilke virkninger kortsigtede flytninger vil have på porteføljer på lang sigt. I mange tilfælde kan det være klogt at konsultere en finansiel professionel.
Blandt andre bestemmelser vil den historiske lovgivning:
Sådanne foranstaltninger kan være en kritisk redningsplanke for dem, der har oplevet et fald i indkomsten og har brug for penge nu, og for pensionister, der har brug for tid til at lade deres pensionskontosaldi potentielt komme sig efter aktiemarkedsfaldet. Pakken indeholder også en række bestemmelser om øjeblikkelige betalinger, lån til små virksomheder og arbejdsløshedsunderstøttelse til dem, der er efterladt i øjeblikkelig nød af krisen.
Men det er pensionsordningerne, som finansielle fagfolk foreslår, skal behandles med en sund dosis forsigtighed.
Stroffri tilbagetrækning af pensionsordninger
For eksempel kunne mange drage fordel af en midlertidig lempelse af reglerne, der regulerer lån og hævninger på pensionskontoer – herunder ansatte og endda ejere af små virksomheder, der har lidt et indkomsttab som følge af coronavirus-pandemien.
Normalt vil enhver, der hæver penge fra deres kvalificerede pensionskonto, inklusive 401(k), IRA eller 403(b)-konti, før en alder af 59-1/2, blive vurderet en 10 procent tidlig tilbagetrækningsstraf på dette beløb. Stimuluspakken vil give investorer i alle aldre, der kræver en "coronavirus-relateret distribution" mulighed for at tage op til $100.000 fra deres pensionskonto i 2020 uden at pådrage sig straffen. De ville stadig skylde almindelig indkomstskat af det hævede beløb, som kunne betales over tre år, men den skat kan undgås, hvis det hævede beløb erstattes inden for tre år.
"Det store spørgsmål er, vil folk betale de penge tilbage?" sagde John Iammarino, en finansiel professionel hos Securus Financial i San Diego, Californien, i et e-mailinterview.
Hvis udlodninger rulles tilbage til din konto ved hjælp af denne mulighed, skal du indsende en ændret selvangivelse for at kræve tilbagebetaling af enhver betalt skat, der kan henføres til det overførte beløb, bemærkede han.
Finansielle fagfolk opfordrer pensionsopsparere til at træde varsomt og behandle en tidlig tilbagetrækning som en sidste udvej. Hvorfor? Det kan alvorligt kompromittere din langsigtede økonomiske sikkerhed og kan øge risikoen for, at du overlever din opsparing, når du går på pension. Ved at sælge på et presset marked "låser du dine tab inde," sagde Iammarino.
Hvis du f.eks. skulle tage en fordeling på 30.000 USD fra en konto på 100.000 USD og ikke tilbagebetalte den, ville du miste muligheden for øget vækst på denne fordeling, hvilket lægger op over tid.
Overvej, at en pensionskonto før skat til en værdi af $100.000 ville vokse med $62.000 til $162.000 på 10 år under forudsætning af et konservativt årligt afkast på 5 procent. Til sammenligning vil en konto til en værdi af 70.000 USD, der vokser med den samme 5 procent sats om året, vokse med 44.000 USD til 114.000 USD på 10 år.
Tabt arbejdsfortjeneste gør det sværere at opnå økonomisk sikkerhed, hvilket er en stor bekymring blandt førtidspensionister. En MassMutual-undersøgelse fra 2018 viste, at 28 procent af førtidspensionister bekymrer sig mest om at have tilstrækkelig pensionsindkomst til at nyde sig selv, mens 20 procent sagde, at deres største bekymring var at løbe tør for penge. 1 Begge rangeret højere end "dårligt helbred", hvilket 10 procent af de adspurgte sagde var deres største frygt.
Lån til pensionsordning
Den nye lov hæver også grænsen for pensionskontolån fra en 401(k), 403(b), 401(a) eller kvalificeret regeringsplan til $100.000 fra $50.000 og 100 procent af den optjente kontosaldo. Finansprofessionelle foretrækker generelt pensionskontolån frem for tilbagetrækning af pensionsmidler. Med et lån tilbagebetaler du lånet med renter til dig selv. Renten er typisk langt lavere, end du ville betale til en bank eller anden långiver. For at kvalificere sig skal lånet foretages senest den 22. september 2020, og deltageren skal ikke skylde indkomstskat af det beløb, der er lånt fra 401(k), hvis det er tilbagebetalt inden for fem år, ifølge IRS og Securities and Exchange Commission.
"Generelt er det at foretrække at tage et lån frem for 401(k)-fordelingen," sagde Iammarino. "Du behøver ikke betale skat, fordi det er et lån, og enhver rente, du betaler på lånet, går tilbage til din pensionsordning."
Vær dog opmærksom på, at hvis du undlader at tilbagebetale dit lån til tiden, vil det lånte beløb blive behandlet og beskattet som en tidlig udlodning. Hvis du er yngre end 59-1/2 år, vil du også blive ramt med en straf på 10 procent. Og her mister du igen enhver investeringsgevinst, du ellers kunne have tjent, mens pengene er ude af din konto.
En anden potentiel ulempe at overveje, når du optager et 401(k) lån, er, at du tilbagebetaler lånet med penge, der allerede er blevet beskattet. Og du skylder igen skat af dine udlodninger, når du tager dem ud på pension, så de penge, du har lånt og tilbagebetalt, beskattes reelt to gange. Folk, herunder pensionister, kan ikke låne fra deres IRA. (Få flere oplysninger: Pensionslån:Tænk dig godt om, før du låner)
Suspenderede lånebetalinger for 2020
Under visse omstændigheder vil nogle deltagere, der allerede har optaget lån mod deres pensionsordninger på arbejdspladsen, også få tilladelse til at suspendere deres lånebetalinger, der var planlagt til at finde sted mellem lovens ikrafttrædelsesdato og den 31. december 2020. Disse tilbagebetalinger kan blive suspenderet pr. et år.
For at kvalificere sig til suspension skal deltageren være en person, der:
Når betalingerne genoptages, skal lånet reamortiseres for at afspejle de renter, der er påløbet i suspensionsperioden. Alle efterfølgende tilbagebetalinger af lån vil også blive "backupet" om året, så deltagerne ikke samtidig betaler den regelmæssigt planlagte betaling og en betaling, der blev udskudt under stimuluspakken.
Frafaldet IRA-fordelinger
CARES-loven frafaldt krævede minimumsudlodninger (RMD'er) fra pensionsopsparingskonti for 2020, så de i alderen 70-1/2 eller ældre, der har råd til at springe deres 2020-udlodning over, ikke behøver at tage penge fra deres før skat-pensionsporteføljer, når markedet er nede. Det giver deres kontosaldi tid til at komme sig. Det gælder for 401(k), IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, 403(b) og statslige 457(b) planer. Det gælder også for modtagere, der tager strækdistributioner, sagde Iammarino.
Hvis du fylder 70-1/2 i 2020 eller senere, skal du være opmærksom på, at du ikke behøver at begynde at tage RMD'er, før du når 72 år, den nye alder for RMD'er, som er pålagt af SECURE Act.
Normalt betaler pensionister en stor bødeskat på 50 procent af ethvert beløb af deres årlige RMD, der ikke trækkes tilbage.
RMD'er er baseret på kontosaldi ved udgangen af det foregående år, så en fordeling i 2020 ville have været baseret på en meget højere porteføljeværdi pr. 31. december 2019. Hvis man føjer spot til skade, kunne det have skubbet nogle pensionister til en højere skat beslag.
"At give afkald på 2020 RMD'er vil hjælpe folk med skatteregningen på deres IRA," sagde Iammarino. "Det vil redde dem fra at blive tvunget til at likvidere værdipapirer i et nedadgående marked, låse disse tab og udsætte dem for en række af afkastrisiko," som opstår, når udlodninger i et presset marked forværrer deres porteføljetab over tid.
Nogle pensionister har selvfølgelig brug for deres RMD'er for at betale regningerne og har ikke råd til at springe over deres distribution for 2020. Men hvis de kvalificerer sig til regeringens engangsstimulusbetalinger og har råd til at udsætte at tage deres RMD i et par ekstra måneder , det kunne give deres porteføljer tid til at komme sig, sagde Iammarino.
"Hvis de kvalificerer sig til regeringens inddrivelsesrabatter, og de ikke behøver at modtage udlodninger, så vil de måske stoppe uddelingerne for nu, mens markedet er nede, for at begrænse forværringen af disse tab," sagde han.
Et andet vigtigt punkt vedrørende RMD-frafaldet er, at pensionister potentielt kan tage penge ud af deres IRA for at udføre en Roth-konvertering uden først at skulle redegøre for RMD. Internal Revenue Service kræver normalt, at seniorer tager deres RMD først, før de kan udføre en Roth-konvertering.
"Ingen tvungne RMD'er og ingen skat på de penge betyder flere penge til potentielle Roth-konverteringer," sagde Iammarino. Endnu bedre, du kan udføre en Roth-konvertering i et nedadgående marked, og hvis du antager, at markedet vender tilbage, vil du få den genoprettede og efterfølgende vækst skattefri."
CARES Act waiver RMDs udgjorde et problem for skatteydere, der allerede havde taget deres 2020 RMD, før lovgivningen blev vedtaget den 27. marts. Mange ønskede at sætte deres distribution tilbage på deres konto, men var ikke i stand til at gøre det. Den 23. juni meddelte IRS, at alle, der allerede tog en RMD i 2020 fra en IRA, nu kan rulle disse midler tilbage til deres IRA indtil 31. august 2020.
Roth IRA'er er finansieret med dollars efter skat, så der er ingen umiddelbar skattefordel på bidrag. Men indtjening kan trækkes tilbage under pensionering skattefrit, og RMD'er gælder ikke for Roth IRA'er, så pengene kan fortsætte med at vokse skattefrit gennem hele dit liv. (Få flere oplysninger: 8 ofte stillede spørgsmål om traditionelle vs. Roth IRA'er)
Andre foranstaltninger for lån, arbejdsløshed
Ud over de 500 milliarder dollars i lån, der er til rådighed for at støtte virksomheder, vil stimuluspakken, kendt som CARES Act, give en engangsbetaling på 1.200 dollars for enlige amerikanere, der tjener op til 75.000 dollars, og 2.400 dollars for ægtepar, der tjener op til 150.000 dollars. Forældre vil modtage yderligere 500 USD for hvert forsørget barn under 17 år. Betalingsbeløbene begynder at udfase over disse indkomstgrænser og vil slet ikke være tilgængelige for personer, der tjener mere end 99.000 USD, og par, der tjener mere end 198.000 USD.
Den nye lov udvider også arbejdsløshedsforsikringen for arbejdsløse arbejdstagere, og giver en ekstra $600 om ugen i fire måneder, foruden at statens arbejdsløshedsunderstøttelse ydes. Selvstændige arbejdere og uafhængige entreprenører, der driver den såkaldte gig-økonomi, vil også være berettiget til fordele.
CARES Act-stimuleringspakken vedtaget af Kongressen forsøger at give en hidtil uset nødhjælp til amerikanske arbejdere og virksomheder. De, der kæmper for at få enderne til at mødes, efterhånden som coronavirus-udbruddet udfolder sig, bør se på, hvilke nødhjælpsinitiativer, de kan være berettiget til at modtage, og konsultere deres økonomiske ekspert for at få vejledning, hvis det er relevant.
Denne artikel blev oprindeligt offentliggjort i april 2020. Den er blevet opdateret.