Når det kommer til at forstå kryptovalutaer som Bitcoin, handler det ikke kun om køb, besiddelse og handel, men også om overholdelse af IRS. Det er rigtigt - hvis du har opnået gevinster fra Bitcoin i det seneste år, skylder du skat.

Bitcoin og andre kryptovalutaer er ret nye, så selv dem, der har investeret i dem i flere år, har måske ikke helt styr på de juridiske spørgsmål omkring dem. IRS kom frem i 2014 for at udstede retningslinjer, der siger, at kryptovaluta skal behandles som ejendom til føderale indkomstskatteformål.

Her er, hvad du skal vide om, hvornår bitcoin-skatter skal betales, hvordan du beregner bitcoin-skatter, og hvordan du indgiver ret vej.

TL;DR

• Bitcoin er en virtuel valuta, der ikke findes i noget fysisk format.
• Investorer kan bruge Bitcoin som valuta eller holde det som en investering for at sælge, når prisen stiger.
• Du er ved lov forpligtet til at rapportere kapitalgevinster i kryptovaluta, inklusive dem fra Bitcoin, på dine føderale selvangivelser og betale eventuelle gældende skatter.
• IRS er blevet mere eksplicit i sin vejledning vedrørende Bitcoin-skatter i løbet af de sidste par år og søger aktivt dem, der måske tidligere har undgået at betale Bitcoin-skat.
• Nogle cryptocurrency-børser er begyndt at udstede en Form 1099-K til dem med mere end $20.000 i kryptotransaktioner.
• I øjeblikket er spørgsmål om cryptocurrency kapitalgevinster placeret fremtrædende på formular 1040, så de er svære at ignorere eller gå glip af.

Hvordan fungerer bitcoin-skatter?

Med henblik på beregning af føderal indkomstskat skal du behandle dine cryptocurrency-gevinster, som du ville behandle et stykke ejendom.

Hvis du har købt, solgt, brugt eller handlet bitcoin eller en hvilken som helst anden virtuel valuta, bør du foretage nogle omhyggelige beregninger for at afgøre, om du skylder skat på den kryptovaluta.

Amerikanske personer skal rapportere gevinster og tab på kryptovalutabeholdninger, ikke kun materielle beholdninger. IRS giver IRS Notice 2014-21 for at forklare, hvordan virtuelle valutaskatter fungerer. I bund og grund, da crypto behandles som ejendom, kapitalgevinstskatter pålægges.

Et afgørende første skridt i at forenkle dine Bitcoin-skatter er at føre omhyggelige optegnelser over alle kryptovalutatransaktioner. Dette vil hjælpe dig med at kende omkostningsgrundlaget og gevinsterne på Bitcoin, når skattetiden kommer.

Husk på, at da kryptovaluta er ret ny, og mange mennesker ikke helt forstår det, kan du være bedre stillet at rådføre dig med en skatteprofessionel, der kender kryptovaluta. Denne person kan give specifik skattevejledning for at hjælpe dig med at undgå fejl i dine beregninger af Bitcoin-skatter.

Sådan beregnes bitcoin-skatter

Lad os tage et kig på et par nøglesætninger relateret til kryptovaluta og skatter:

• Afgiftspligtige begivenheder: Transaktioner eller brug af virtuel valuta, der resulterer i gevinster
• Kapitalgevinster: Alle penge opnået gennem transaktioner (f.eks. når du sælger bitcoin til en højere pris, end du har betalt for det)
• Formular 8949: IRS-formular til afstemning af kapitalgevinster og -tab
• Formular 1099-MISC: IRS-formular til indberetning af belønninger/gebyrindtægter fra indsats
• Omkostningsgrundlag: Den fair markedsværdi af en kryptovaluta, da du erhvervede den

Når du sætter dig ned for at finde ud af dine Bitcoin-skatter, vil du gerne have en forståelse af, hvad IRS betragter som en "afgiftspligtig begivenhed" vedrørende kryptovaluta. Her er et par aktiviteter med din virtuelle valuta, som sandsynligvis ville være skattepligtige begivenheder:

• Sælg cryptocurrency for kontanter (hvilket resulterer i realiserede gevinster)
• Brug af udvundet eller købt kryptovaluta til at betale for varer eller tjenester
• Konvertering af kryptovaluta (ved at bruge én virtuel valuta til at betale for en anden virtuel valuta)
• Modtagelse af mineret kryptovaluta
• Modtagelse af virtuel valuta som betaling (dette tæller som almindelig indkomst)
• Modtagelse af kryptobelønninger

Den generelle tommelfingerregel er, at hvis du realiserer gevinster fra din kryptovaluta, kan du skylde skat på dem (som det er tilfældet med fysisk ejendom). Så hvis du blot har Bitcoin eller anden virtuel valuta i din cryptocurrency-pung, men ikke sælger eller bruger den, har du ikke realiseret nogen gevinster.

Nogle andre ikke-afgiftspligtige begivenheder omfatter donation af kryptovaluta til velgørenhed og overførsel af kryptovaluta mellem dine egne krypto-punge.

Du har muligvis også problemet med en hård gaffel . Ifølge IRS er en hård gaffel, når en kryptovaluta gennemgår en større protokolændring. Hvis du ikke modtager en ny kryptovaluta, gør dette ikke skabe skattepligtig indkomst. Men hvis en hard fork efterfølges af et airdrop, og du modtager en ny kryptovaluta, gør det tælle som skattepligtig indkomst.

Som med anden ejendom, kan tab på din krypto bruges til at udligne gevinster, op til $3.000 om året. Derudover kan du overføre yderligere tab til fremtidige år.

Kapitalgevinster spænder fra en skattesats på 10-37% for kortsigtede gevinster eller gevinster på krypto holdt i et år eller mindre.

For enkeltpersoner beskattes langsigtede kapitalgevinster (for aktiver, der besiddes mere end et år før salg) til:

• 0 %, hvis du tjener 40.400 USD eller mindre
• 15 % for indkomst mellem $40.401-$445.850
• 20 % for indkomst over 445.851 USD

Under eller efter dine beregninger er det smart at kontakte en skatteekspert. Skatter bliver komplicerede, selv før virtuel valuta indregnes i ligningen, så tøv ikke med at lade en professionel hjælpe dig gennem labyrinten. Fred i sindet er sin vægt værd i Bitcoin.

Kan jeg undgå bitcoin-skatter?

Det korte svar:Nej.

Så hvad med det lange svar? Hvis du er kommet ud af det tidligere, er det tid til at ændre det. Den amerikanske regering slår hårdt ned på både individuelle cryptocurrency-indehavere og de børser, der administrerer deres konti. Du bør ikke forsøge at undgå at betale din lovpligtige skat på Bitcoin.

Tag en lærestreg fra de handlinger, som IRS har truffet i løbet af de seneste år for at genvinde tabte skatteindtægter:

• I 2019 meddelte IRS, at det ville sende breve til 10.000 mennesker, der potentielt skyldte restskat på cryptocurrency.
• Lignende advarselsbreve til potentielle skatteunddragere for virtuel valuta udkom i 2020 og forventes at blive gentaget i 2021.
• Det Hvide Hus budgetforslag for 2022 vil have nye kryptorapporteringskrav indbygget.
• Cryptocurrency-børser bliver nu beordret til at give information, der vil hjælpe IRS med at lokalisere personer, der har undgået at betale skat på Bitcoin og andre kryptovalutaer.

Onkel Sam ønsker bestemt ikke at tabe på Bitcoin-skatteindtægter. IRS-chef Charles Rettig sagde, at cryptocurrency-skatter udgør en del af de anslåede billioner dollars, der går tabt årligt på grund af ubetalte skatter.

Sådan indsender du bitcoin-skatter

Når du har beregnet eventuelle skatter, du måtte skylde på bitcoin eller anden virtuel valuta, er det tid til at indsende dem sammen med din føderale selvangivelse. Der findes adskillige kryptofokuserede skattesoftwareprogrammer for at hjælpe skatteyderne med at forstå deres skattekrav til kryptovaluta. CoinTracker integrerer endda med TurboTax for at forenkle denne proces, og anden kryptoskattesoftware kan integreres med anden almindelig skattesoftware.

Når du har brugt formular 8949 til at afstemme kursgevinster og -tab for året, skal du blot rapportere dem på din IRS-formular 1040 ved hjælp af skema D.

Bundlinje

At udforske og investere i krypto kan være sjovt. Betaler du skat på din Bitcoin? Ikke så meget.

Virkeligheden er, at du skal indgive og betale skat på Bitcoin og alle andre virtuelle valutaer, du har. Brug IRS-vejledningen offentliggjort på deres hjemmeside til at guide dig gennem de specifikke detaljer om din kryptoindtjening. Hvis dit afkast er højt nok, kan du overveje at bruge en krypto-fokuseret skatteforberedelsessoftware eller hyre en Bitcoin-skatteekspert til at dække dine aktiver.