Siden deres start i 2006 er Roth 403(b) pensionskonti blevet en favorit blandt investorer, fordi deres udlodninger under pensionering er fri for indkomstskat. De står heller ikke over for de samme indkomst- og bidragsbegrænsninger som Roth IRA'er. Deres ulempe er, at kun ansatte hos visse typer arbejdsgivere er berettiget til planerne.
403(b)-ordninger er skattebeskyttede annuitetsordninger (TSA), der tilbydes gennem arbejdsgivere såsom offentlige skoler, gymnasier, 501(c)(3) nonprofitorganisationer og religiøse institutioner. Nogle 403(b)-ordninger investerer i livrentekontrakter gennem et forsikringsselskab, mens andre er depoter, der er investeret i investeringsforeninger. Medarbejdere er begrænset til de investeringstyper, som deres arbejdsgivere vælger, men mange planer tilbyder individuelt valg af investeringsforeninger. 403(b)-ordninger minder meget om 401(k)-planer, bortset fra at de er begrænset til non-profit-ansatte.
Roth 403(b)-ordninger er underlagt de samme årlige bidragsgrænser som traditionelle 403(b)s. I 2011 var det maksimale bidrag $16.500, højere for personer på 50 år og ældre. Investorer kan bidrage til begge typer planer samtidigt, men årlige bidragsgrænser gælder for en kombination af bidrag til en Roth 403(b) og traditionel 403(b)-plan. Dette betyder, at hvis en investor beslutter sig for at bidrage med $8.500 til en Roth 403(b), kan han ikke lægge mere end $8.000 i en traditionel 403(b) i det samme skatteår.
Traditionelle 403(b)-planbidrag foretages med dollars før skat, så medarbejderne udskyder skat til pensionering, når udlodninger beskattes som almindelig indkomst. Bidrag til Roth 403(b)-planen ydes med dollars efter skat, så medarbejderens skattepligtige indkomst reduceres ikke. Investeringskontoen vokser dog uden skattemæssige konsekvenser, og der betales ingen indkomstskat, når der tages udlodninger, uanset hvor meget deres værdi er vokset.
Roth 403(b) er i det væsentlige en hybrid, der kombinerer nogle funktioner i en traditionel 403(b) plan med nogle funktioner i en Roth IRA. Roth IRA-planer er selvetablerede uden nogen arbejdsgiverinddragelse eller forbindelse. Roth IRA-investorer skal opfylde krav til indkomstberettigelse og må ikke overstige den maksimalt tilladte indkomst for det skatteår, hvor bidragene ydes. 403(b)-planer er kun tilgængelige gennem arbejdsgivere og har ingen øvre indkomstgrænse. Det er muligt at deltage i en 403(b)-plan gennem en arbejdsgiver og stadig være berettiget til at investere i en Roth IRA på samme tid.