Uanset om det er at håndtere en økonomisk krise eller en sundhedspandemi, har mellemindkomstamerikanere stået over for betydelige økonomiske problemer i et stykke tid nu. En årsag til dette kan tilskrives det faktum, at indkomsten for middelklassefamilier fortsætter med at stige meget langsommere end for amerikanere med højere indkomst.
Heldigvis er antallet af skattelettelser tilgængelige for amerikanere med lav til mellemindkomst steget takket være den seneste lovgivning. Mange af disse skattelettelser er midlertidige, men det er vigtigt for alle, især dem, der har brug for økonomisk bistand, at gøre krav på alle de skattelettelser, der er lovligt tilgængelige for dem.
Her er 13 skattelettelser for mellemindkomstamerikanere at se på, som du planlægger og derefter indgive din næste selvangivelse. Nogle af disse tips kan hjælpe med at fede din pengepung og spare dig penge.
For de fleste mennesker beskattes langsigtede kapitalgevinster (og kvalificeret udbytte) med 15 % eller 20 % – et godt køb efter historiske standarder.
Det er grunden til, at nogle mennesker bliver så øvede med hensyn til en regel, der tillader hedgefondsforvaltere at betale skat med kapitalgevinstsatsen frem for til satser for almindelig indkomst, som topper med 37 %.
Men investorer med lavere skattepligtige indkomster betaler slet ikke skat af deres kapitalgevinster og udbytter. Det kunne være en velsignelse for pensionister, som har et højere standardfradrag end yngre skatteydere, og som ikke bliver beskattet af nogle eller alle deres sociale sikringsydelser, og de arbejdsløse, som måske har været nødt til at udnytte deres investeringer for at få enderne til at mødes.
For at drage fordel af kapitalgevinstsatsen på 0 % på din selvangivelse for 2021, må din skattepligtige indkomst ikke overstige 40.400 USD, hvis du er single; eller $80.800, hvis du er gift, der indgiver fælles ansøgning i det år. Bemærk, at der er tale om skattepligtig indkomst. Det er det, der er tilbage, når du trækker specificerede fradrag eller standardfradraget fra din justerede bruttoindkomst.
Regeringen giver folk et incitament til at arbejde:indkomstskattefradraget .
For 2021 selvangivelser varierer den maksimale EITC fra $1.502 til $6.728 afhængigt af din indkomst og hvor mange børn du har. Dette program, der oprindeligt blev udtænkt i 1970'erne, er blevet udvidet flere gange, og nogle stater (og endda kommuner) har lavet deres egne versioner.
En del af det, der gør det populært:Når den føderale EITC overstiger mængden af skyldige skatter, resulterer det i en skatterefusion - en check tilbage til dig. I bund og grund er du ikke længere skatteyder. Men du er nødt til at handle for at kræve kreditten ved at indgive - et skridt, mange ikke tager.
Indkomstgrænserne for dette program er forholdsvis lave. Hvis du f.eks. ikke har nogen børn, skal din 2021-indkomst og justerede bruttoindkomst (AGI) hver være mindre end $21.430 for singler og $27.380 for fælles filer. Hvis du har tre eller flere børn og er gift, kan din 2021-indkomst og AGI dog være så høj som $57.414. Undtagelserne er betydelige – mere komplicerede, end vi kan nævne her – men Center for Budget- og Politikprioriteter har en praktisk online-beregner til at hjælpe dig med at bestemme berettigelse.
I lighed med sidste år giver EITC-regler dig mulighed for at bruge din 2019-indkomst til at beregne kreditten for 2021-skatteåret (i stedet for din 2021-indkomst). For dem, der mistede deres arbejde eller oplevede et betydeligt indkomsttab i 2021, kan dette hjælpe med at få flest penge ud af EITC.
Enhver med arbejdsindkomst (det vil sige indkomst fra arbejde frem for investeringer) kan bidrage til en traditionel IRA, men ikke alle, der bidrager, kan kræve et skattefradrag. Det er et nej-nej for de rige, hvis de er omfattet af en pensionsordning på arbejdet.
Sådan fungerer fradragsreglerne for traditionelle IRA'er:For det første er der en grænse for, hvor meget du kan bidrage hvert år - 6.000 USD for 2021 (7.000 USD, hvis du er mindst 50 år gammel ved årets udgang) eller 100 % af din arbejdsindkomst, alt efter hvad der er mindst.
Hvis du ikke er tilmeldt en 401(k) eller en anden pensionsordning på arbejdspladsen, kan du trække dine IRA-indskud fra, uanset hvor høj din indkomst er. Men hvis du er tilmeldt en sådan plan, udfases retten til IRA-fradraget, da 2021-indkomsten stiger til $66.000 og $76.000 for singler og mellem $105.000 og $125.000 for par . Grænserne gælder kun, hvis den ene ægtefælle deltager i en arbejdsgiverordning. Hvis ingen af dem gør det, er der ingen indkomstgrænser for at tage fradrag.
Ægtefæller med ringe eller ingen arbejdsindkomst kan også yde et IRA-bidrag på op til $6.000 ($7.000, hvis 50 eller ældre), så længe den anden ægtefælle har tilstrækkelig arbejdsindkomst til at dække begge bidrag. For 2021 er bidraget fradragsberettiget, så længe indkomsten ikke overstiger 198.000 USD ved fælles afkast. Du kan tage et delvist skattefradrag, hvis din samlede indkomst er mellem $198.000 og $208.000.
Hvis du er single og har 2021 justeret bruttoindkomst på $33.000 eller mindre, eller du er gift og har AGI på $66.000 eller mindre, kan du få endnu bedre ud af et pensionsbidrag gennem Opsparerens skattefradrag .
Kreditten er en potentiel bonanza for deltidsansatte, der falder inden for indkomstgrænserne. Du kan kræve et skattefradrag værd 10%, 20% eller 50% af de første $2.000 ($4.000 for fælles filialer), du sætter ind - det betyder en kredit på op til $1.000 ($2.000 for fælles filialer). Jo lavere din indkomst, jo højere procentdel får du tilbage via kreditten. Bidrag til en arbejdspladsplan, såsom en 401(k) eller 403(b), samt bidrag til en traditionel, Roth eller SEP IRA, er berettiget til denne kredit.
Mennesker med handicap, der har en ABLE-konto, kan også drage fordel af Sparekreditten. Bidrag til disse konti kvalificerer til kreditten, så længe de er fra den udpegede modtager.
Nogle vigtige undtagelser:Skatteydere under 18 år, fuldtidsstuderende og dem, der hævdes at være afhængige af deres forældres afkast, er ikke berettigede, uanset deres indkomst.
Og her er skønheden ved en kredit sammenlignet med et fradrag:Mens fradrag reducerer mængden af din indkomst, der kan beskattes, reducerer kreditter mængden af skat, du skylder - dollar for dollar. Du skal indsende IRS Form 8880.
For skatteåret 2021 kan forældre til berettigede børn under seks år kræve en $3.600 pr. barn skattefradrag . Kreditten er værd 3.000 USD pr. barn for børn mellem seks og 17 år. (Krediet er i øjeblikket planlagt til at falde tilbage til 2.000 USD for hvert barn på 16 år eller yngre i 2022 og derefter). Men i modsætning til tidligere år har IRS sender forudbetalinger af 2021-kreditten til familier hver måned i år fra juli til december, selvom forældre kan fravælge og modtage det fulde beløb, når de indgiver deres selvangivelse for 2021. For de fleste forældre, der ikke fravælger og modtager en eller flere månedlige betalinger i 2021, vil det beløb, de modtog på forhånd, blive trukket fra den samlede børneskattefradrag, de kræver på deres 2021-afkast (nogle familier med lavere indkomst vil ikke skal dog betale forudbetalinger tilbage).
Efterhånden som din indkomst stiger, reduceres 2021-børneskattefradraget i to etaper. For det første reduceres kreditten til 2.000 USD pr. barn, hvis din indkomst i 2021 overstiger 150.000 USD ved et fælles afkast, 112.500 USD for husstandsoverhoveder eller 75.000 USD for singler. Kreditten reduceres til under 2.000 USD, da indkomsten stiger til over 400.000 USD ved fælles afkast og over 200.000 USD ved afkast af enkeltstående og familieoverhoveder – selvom der ikke er nogen grænse for, hvor mange børn du kan kræve på et afkast, hvis de er kvalificerede. (Efter 2021 gælder kun den anden reduktion.)
Kreditten refunderes fuldt ud for skatteåret 2021. Det betyder, at selvom du ikke skylder føderal indkomstskat, vil du stadig modtage den fulde kredit i form af en skatterefusion. (Efter 2021 kan kun op til $1.400 pr. kvalificeret barn refunderes.)
Du kan også være berettiget til et skattefradrag, der vil reducere udgifterne til børnepasning. For skatteåret 2021, hvis dine børn er yngre end 13, er du berettiget til en 20% til 50% kredit for op til $8.000 i børnepasningsudgifter for et barn eller $16.000 for to eller flere. (I 2022 vil kreditten være værd 20 % til 35 % af op til 3.000 USD af udgifter til et barn eller 6.000 USD for mere end et barn.)
Forældre er berettiget til den fulde kredit, hvis deres AGI ikke overstiger $125.000. Procentdelen reduceres gradvist fra 50% til 20% for personer med en AGI mellem $125.001 og $183.000. Det forbliver på 20% for familier med en AGI fra $183.001 til $400.000, men derefter reduceres det gradvist igen fra 20% til 0% for skatteydere med en AGI mellem $400.001 til $438.000. Enhver, der tjener over $438.000, vil ikke være berettiget til denne kredit, selvom de måske har været i stand til at gøre krav på kreditten i de seneste år. (I 2022 vil kreditten begynde at udfase, når AGI overstiger 15.000 USD.)
På grund af de seneste lovændringer kan denne kredit desuden refunderes for skatteåret 2021 for personer, der bor i USA i mere end halvdelen af året. Dette vil hjælpe folk med lavere indkomst mest, fordi de er mest tilbøjelige til at miste kreditten, når den ikke kan refunderes. Kreditten vil gå tilbage til at være en ikke-refunderbar kredit for 2022 og derefter.
En anden måde at reducere udgifterne til børnepasning på er at deltage i din arbejdsgivers fleksible udgiftskonto til udgifter til pasningspligt . Med disse konti trækkes penge fra din bruttoløn før indkomst-, socialsikrings- og Medicare-skatter. For skatteåret 2021 kan du bidrage med op til $5.250 om året for en gift person, der indgiver separat eller $10.500 for enkeltpersoner eller ægtepar, der ansøger i fællesskab. Disse beløb er højere end normalt, men kun midlertidige. Så medmindre Kongressen gør noget snart, vil stigningen i bidrag i 2021 ikke for 2022 og derefter. I stedet vil de årlige bidragsgrænser vende tilbage til 2.500 USD for gifte, der indgiver separat indberetning og 5.000 USD for fælles ansøgere.
Hvis du kræver en anden end et barn som forsørger (f.eks. en ældre forælder eller et barn på college), kan du få en skattefradrag på $500 for hver af dem.
Men Kredit til andre pårørende begynder at forsvinde, efterhånden som indkomsten stiger til over 400.000 USD på fælles afkast og over 200.000 USD på enkelt- og husstandsafkast – selvom der ikke er nogen grænse for, hvor mange pårørende du kan kræve på et afkast, så længe de kvalificerer sig. Hvem kan du gøre krav på som forsørger? Det afhænger vel, men IRS har et nyttigt værktøj til at guide dig gennem kvalifikationerne.
Denne skattefradrag er tilgængelig for op til $2.500 i universitetsundervisning og relaterede udgifter (dog ikke kost og kost) betalt i løbet af året. Den fulde kredit er tilgængelig for personer, hvis ændrede justerede bruttoindkomst er $80.000 eller mindre ($160.000 eller mindre for ægtepar, der indgiver et fælles afkast). Enlige skatteydere med MAGI over $90.000 og ægtepar med MAGI over $180.000 er ikke berettiget til kreditten.
American Opportunity Credit dækker alle fire år på college. Og hvis kreditten overstiger din skattepligt (uanset om den stammer fra den almindelige indkomstskat eller den alternative minimumsskat), refunderes op til 40 % af den. Antag for eksempel, at du skylder 1.900 USD i føderal skat og kvalificerer dig til den fulde kredit. Den ikke-refunderbare del af kreditten vil reducere din skatteregning til $400, og de første $400 af den refunderbare del vil sænke din regning til nul. Du vil modtage de resterende $600 som en skatrefusion.
Hvis du ønsker at få yderligere uddannelse - af praktisk talt enhver grund og på praktisk talt enhver skole -kan du trykke på Lifetime Learning Credit . Kreditten beregnes som 20 % af op til 10.000 USD af kvalificerede udgifter, så du kan få så meget som 2.000 USD tilbage om året.
For 2021 er indkomstgrænserne for Lifetime Learning Credit $90.000, hvis du er enlig, og $180.000, hvis du er gift. Husk, at du ikke kan gøre krav på både denne kredit og American Opportunity Credit for den samme studerende i samme år. Det er heller ikke tilladt at bruge dobbeltfald:Udgifter betalt med midler fra andre skattebegunstigede undervisningsprogrammer, såsom en Coverdell ESA, tæller ikke med, når man regner med nogen af kreditterne.
Hvis hverken American Opportunity Credit eller Lifetime Learning Credit virker for dig, er der stadig andre måder, hvorpå regeringen tilbyder favorabel skattebehandling for læring - og begrænser pauserne til middelklassen og derunder.
Har du et studielån om halsen? Du kan trække op til 2.500 USD i renter på lånet hvert år , så længe din 2021 modificerede justerede bruttoindkomst (MAGI) er mindre end $85.000 ($170.000, hvis du indgiver et fælles afkast). Fradraget begynder at udfase ved en MAGI på 70.000 $ (for singler) og 140.000 $ (for fælles indmeldere). Den tidligere elev kan trække dette fra, selvom det faktisk er mor og far, der betaler regningen.
Derudover er renter på opsparingsobligationer normalt underlagt føderal indkomstskat. Dog kan renter på serie EE og I obligationer udstedt efter 1989 være skattefrie når det bruges til at betale for kvalificerede uddannelsesudgifter, hvis du opfylder visse krav. Denne fordel udfases gradvist, efterhånden som din MAGI i 2021 stiger mellem $124.800 og $154.800 for fælles filer og fra $83.200 til $98.000 for singler. Vigtig bemærkning:Hvis du bruger opsparingsobligationer til at betale for et barns uddannelse, skal obligationerne stå i dit navn for at kvalificere dig til udelukkelsen. Opsparingsobligationer i barnets navn er ikke berettigede.
Kun for 2021 er der et "over linjen" fradrag på op til $300 for kontanter donationer til velgørenhed ($600 for dem, der er gift og indgiver i fællesskab). Donationer til donorrådgivne fonde og visse organisationer, der støtter velgørende organisationer, kvalificerer sig ikke til denne skattelettelse.
Normalt skal du angive skema A for at få fradrag for donationer til velgørende formål. I dette tilfælde er det dog omvendt - hvis du specificerer det, kan du ikke tage dette nye fradrag. Generelt har de fleste mennesker, der specificerer, højere indkomster. Så denne skattelettelse er for amerikanere med mellem- og lavindkomst, som i stedet kræver standardfradraget.
En person, der adopterer et barn, kan tage et skattefradrag for at hjælpe med at dække udgifter i forbindelse med adoptionen. Udgiftsudgifter kan være betydelige ved adoptioner, herunder advokatsalærer, retsgebyrer og rejseomkostninger. For 2021 kan adoptionskreditten tages på op til $14.440 af kvalificerede udgifter pr. barn (2022-beløbet er endnu ikke tilgængeligt). Dette betyder, at hvis nogen kun har $5.000 i kvalificerende udgifter i 2021, vil de ikke være berettiget til hele $14.440 kredit. De, der adopterer børn med særlige behov, kan dog tage den fulde kredit, selvom deres udgifter er mindre. Derudover vil familier med AGI'er over $216.660 få kreditten sænket, og familier med AGI'er over $256.660 vil få kreditten helt udfaset.
Selvom denne kredit ikke kan refunderes, kan enhver overskydende kredit overføres i op til fem år. Derudover er der nogle begrænsninger for dem, der bliver vedtaget. Personen, der bliver adopteret, skal være et barn på 17 år eller yngre eller en person uanset alder, der er fysisk eller psykisk ude af stand til at passe sig selv. Men du kan stadig tage æren, hvis det specifikke barn, der bliver adopteret, ikke er blevet udvalgt endnu (f.eks. for udgifterne til et hjemmestudie udført i begyndelsen af adoptionsprocessen).
Det kan være dyrt at betale præmierne for din sygeforsikring købt gennem en Obamacare-børs. Præmieskattefradraget hjælper folk med at dække disse præmier. Normalt skal din husstandsindkomst være mellem 100 % og 400 % af det føderale fattigdomsniveau, og folk med en lavere indkomst får en større kredit. Den amerikanske redningsplan øgede imidlertid kreditten for 2021 og 2022. Kreditbeløbet for berettigede skatteydere blev øget ved at reducere procentdelen af den årlige indkomst, som husholdninger skal bidrage med til deres præmie, og personer med husstandsindkomst over 400 % af den føderale fattigdomsgrænse er berettiget til kreditten. Derudover vil de, der modtog arbejdsløshedsunderstøttelse, se et bump i præmieskattefradrag for 2021.
Derudover, hvis nogen køber forsikring gennem en børs, kan de vælge at få et anslået kreditbeløb betalt på forhånd til deres forsikringsselskab, så der kommer færre penge ud af deres egen lomme til at betale månedlige præmier. Når de indsender deres selvangivelse, vil den beregnede kredit blive sammenlignet med eventuelle forudbetalinger. Hvis forudbetalingerne er større end den tilladte kredit, skal forskellen normalt tilbagebetales enten ved at trække forskellen fra en skatterefusion eller lægge den til den skyldige skat. For skatteåret 2020 skulle forudbetalinger, der oversteg kreditbeløbet på din selvangivelse, dog ikke tilbagebetales. For skatteåret 2021 og derefter skal de dog tilbagebetales igen.