(Billedkredit:Getty Images)
Hvis du har Medicare Part B og/eller Medicare Part D receptpligtig medicindækning, kan du skylde et månedligt tillæg baseret på et indkomstrelateret månedlig justeringsbeløb (IRMAA). Dette tillæg betales af Medicare-modtagere for Del B og D Medicare, ud over standardpræmierne, hvis deres skattepligtige indkomst overstiger visse tærskler. For 2026 steg IRMAAs indkomstgrupper og tillæg med henholdsvis ca. 3 % og 9 %.
Medicare-tillægget i 2026 gælder for begunstigede med en indkomst på over 109.000 $ (for enlige filer og gifte, der indgiver separat) eller 218.000 $ (for fælles filer). For disse modtagere varierer de samlede månedlige del B-præmier fra $284,10 til $689,90. Del D-tillæg varierer fra $14,50 til $91,00.
IRMAA beregnes på en glidende skala med fem indkomstgrupper, der topper med $500.000 for individuel indgivelse og $750.000 for gift, der indgives i fællesskab. Disse tal, bortset fra den øverste parentes, er inflationskorrigeret årligt. For 2026 spænder disse inflationsjusterede parenteser fra $109.000 til $205.000 for enlige skatteopkrævere og $218.000 til $410.000 for fælles indskrivere.
Bliv en klogere, bedre informeret investor. Abonner fra kun $107,88 $24,99, plus få op til 4 specialnumre
KLIK FOR GRATIS NUMMER
Få udbytte og fremgang med den bedste ekspertrådgivning om investering, skat, pensionering, privatøkonomi og mere - direkte til din e-mail.
Profit og få fremgang med den bedste ekspertrådgivning - direkte til din e-mail.
IRMAA-beregninger har en forsinkelse på to år. Om du betaler en IRMAA i et givet år afhænger af dine selvangivelser for to år siden. Det betyder, at dit ansvar for tillægget næste år, i 2027, vil være baseret på din selvangivelse for 2025.
IRMAA gælder for alle Medicare- og Medicare Advantage-modtagere, hvis indtjening er høj nok til at gøre dem berettigede. Dette er et klippetillæg:Kun $1 over grænsen vil udløse tillæg for både del B og D. Indkomstplanlægning i årene op til Medicare-berettigelse kan hjælpe modtagerne med at undgå tillægget.
Her er et kig på IRMAA, og hvad det koster i 2026:
(Billedkredit:Getty Images)
IRMAA er et tillæg, som nogle Medicare-tilmeldte skal betale ud over almindelige Medicare Part B- og Part D-præmier. Tillægget er baseret på din modificerede justerede bruttoindkomst (MAGI) fra to år siden. Med andre ord er dit IRMAA-ansvar for 2026 baseret på din MAGI fra 2024.
SSA bestemmer, hvem der betaler en IRMAA baseret på indkomsten rapporteret to år før. Med andre ord ser SSA på dine 2024 selvangivelser for at se, om du skal betale en IRMAA i 2026.
Medicare bestemmer IRMAA-afgiften for 2026 i 4. kvartal af 2025. Det er grunden til, at din IRMAA-beslutning er baseret på 2024-ansøgningsstatus og indkomst - det er det seneste datapunkt, som Social Security Administration (SSA) kan få fra IRS til at bestemme dit IRMAA-ansvar for 2026.
Du kan nemt bestemme dine 2026 Del B og Del D samlede præmier ved at lægge det indkomstrelaterede månedlige reguleringsbeløb til 2026 præmieomkostningerne. For 2026 er del B-præmien 202,90 USD, og den selvstændige præmie i Part D er i gennemsnit 34,50 USD.
2026 IRMAA-tillægsbeløbene for del B varierer fra $81,20 til $487,00. Medicare Part D-tillæg varierer fra $14,50 til $91,00.
Indkomstklassen og inflationsjusteringer. De første fire parenteser af IRMAA indekseres for inflation årligt. Den 5. parentes er dog i øjeblikket fastfrosset og er berettiget til at blive indekseret for inflation fra og med 2028.
Indekseringen bestemmes af, hvor meget den gennemsnitlige CPI-U over de 12 måneder, der slutter i den seneste august, er steget sammenlignet med den gennemsnitlige CPI-U for den foregående 12-måneders periode.
Stryg for at rulle vandret
Indkomstgrupper – Single
Indkomstklasse - Gift, indgiver i fællesskab
Del B IRMAA-tillæg
Del D IRMAA-tillæg
Mindre end eller lig med $109.000
Mindre end eller lig med $218.000
0 USD (kun 202,90 USD præmie)
0,00 USD
Større end $109.000 og mindre end eller lig med $137.000
Større end 218.000 USD og mindre end eller lig med 274.000 USD
$81,20 ($284,10 samlet månedlig præmie)
14,50 USD
Større end $137.000 og mindre end eller lig med $171.000
Større end $274.000 og mindre end eller lig med $342.000
$202,90 ($405,80 samlet månedlig præmie)
37,50 USD
Større end $171.000 og mindre end eller lig med $205.000
Større end $342.000 og mindre end eller lig med $410.000
$324,60 ($527,50 samlet månedlig præmie)
60,40 USD
Større end $205.000 og mindre end $500.000
Mere end $410.000 og mindre end $750.000
$446,30 ($649,20 samlet månedlig præmie)
83,30 USD
Større end eller lig med $500.000
Større end eller lig med $750.000
$487,00 ($689,90 samlet månedlig præmie)
91,00 USD
Par, der er ansvarlige for IRMAA, vil betale et højere tillæg, når de indgiver separat. Hvorfor? Udvalget af parenteser og tillægsgebyrer for ægtepar, der indgiver særskilte ansøgninger, er snævrere:
Stryg for at rulle vandret
Indkomstklasse - gift indlevering separat
Del B IRMAA-tillæg
Del D IRMAA-tillæg
Mindre end eller lig med $109,00
0 USD (kun 202,90 USD præmie)
$0
Mere end $109,00 og mindre end $391.000
$446,30 ($649,20 samlet månedlig præmie)
83,30 USD
Større eller lig med $,
$487,00 ($689,90 samlet månedlig præmie)
91,00 USD
(Billedkredit:Getty Images)
Den modificerede justerede bruttoindkomst (MAGI), der bruges til at bestemme IRMAA, beregnes generelt ved at tage din justerede bruttoindkomst (AGI) og tilføje specifikke indkomsttyper, der var udelukket fra AGI. Kort sagt, for de fleste mennesker er MAGI for IRMAA summen af deres justerede bruttoindkomst (AGI) fra deres selvangivelse plus eventuelle skattefrie renteindtægter.
Justeret bruttoindkomst (AGI):Dette omfatter de fleste kilder til skattepligtig indkomst, såsom:
Skattefri renteindtægt. Den IRMAA-specifikke MAGI er primært din:
Justeret bruttoindkomst (skema 1040, linje 11) + dine skattefrie renter (skema 1040, linje 2a). Denne skattefrie rente omfatter:kommunale obligationer, skattefrie udbytter og amerikanske spareobligationer, der bruges til kvalificerede videregående uddannelsesudgifter, som alle vil blive tilføjet tilbage til din AGI. Dette er en nøgle "add-back", der ofte skubber pensionister over en IRMAA-tærskel.
(Billedkredit:Getty Images)
Det er et afgørende område for pensionsplanlægning. Kernestrategien for at undgå eller reducere IRMAA er at sænke din modificerede justerede bruttoindkomst (MAGI) i det relevante år, hvilket typisk er to år før det år, du betaler præmien.
Her er de mest robuste indkomstplanlægningstaktik til at styre din MAGI og afbøde IRMAA:
Stryg for at rulle vandret
Taktik
Hvordan
IRMAA-påvirkning
Strategiske Roth-konverteringer
Konverter en del af din traditionelle IRA/401(k) til en Roth IRA før du starter Medicare (eller i år med lav indkomst i førtidspension).
Øger MAGI nu (i konverteringsåret), men sænker MAGI permanent senere (i pensionering), hvilket minimerer fremtidig IRMAA-risiko. Spredning af konverteringer over flere år forhindrer en enkelt, stor konvertering i at skubbe dig ind i en høj IRMAA-ramme.
Saldohævninger
Når du går på pension, skal du balancere dit årlige indkomsttræk ved strategisk at trække penge fra tre spande: 1) Skattepligtige mæglerkonti (kan generere kapitalgevinster), 2) Skatteudskudte konti (traditionelle IRA'er og 401(k)s) og 3) Skattefrie konti (Roth/HSA).
Brug Roth- og HSA-midler til at udfylde ethvert hul, der er nødvendigt for at holde din MAGI under den næste IRMAA-grænse, hvilket giver dig skattefri indkomst i stedet for skattepligtig indkomst.
Maksimer skattefradragsberettigede bidrag (hvis du arbejder)
Hvis du stadig arbejder, skal du maksimere bidrag før skat til traditionelle 401(k)s, 403(b)s og traditionelle IRA'er.
Bidrag er en direkte justering af bruttoindkomsten, ved at reducere din MAGI i indeværende år, hvilket sænker din IRMAA-beregning to år senere.
Her er tre andre måder at reducere din MAGI på:
(Billedkredit:Getty Images)
Dine månedlige Medicare Part B og D IRMAA-gebyrer trækkes automatisk fra din Social Security-check, med to undtagelser:hvis du har valgt at udskyde dine Social Security-ydelser og ikke modtager en Social Security-check, eller hvis beløbet for din Social Security-check ikke er stort nok til at dække din IRMAA. I så fald vil du modtage en regning for den ubetalte IRMAA-saldo fra Centers for Medicare &Medicaid Services (CMS).
IRMAA-tillæg for del B og del D betales separat. Del B IRMAA tilføjes automatisk til din månedlige præmieregning. Del D IRMAA skal betales direkte til Medicare, ikke din plan eller arbejdsgiver.
Det er dit ansvar at betale det, selvom din arbejdsgiver eller en tredjepart (f.eks. pensionssystemet) betaler din Del D-planpræmier. Du får en regning hver måned fra Medicare for din Part D IRMAA, og du kan betale den på samme måde, som du betaler dine Part B-præmier.
Du har tre måder at betale dine Medicare IRMAAs online på - du kan bruge din MyMedicare-konto, din banks fakturabetalingstjeneste eller du kan automatisere processen ved at bruge Medicare Easy Pay. Jeg anbefaler at bruge en MyMedicare-konto. Det er sikkert, og der er intet gebyr for at foretage en betaling. Du skal kende dit Medicare-nummer og din Medicare Part A-startdato for at oprette din konto. Du kan finde begge dele på dit Medicare-kort.
Endelig kan du sende din betaling med post til:Medicare Premium Collection Center, PO Box 790355, St. Louis, MO 63179-0355.
Vær opmærksom på risikoen for en engangsstigning i indkomsten, der kan udløse IRMAA, såsom indtægter fra et boligsalg eller konvertering af din traditionelle IRA til en Roth IRA. For at undgå denne risiko, tid en Roth-konvertering korrekt; du kan så undgå IRMAA, når du tager skattefrie udlodninger. Få mere at vide om strategier, såsom hvordan du sænker skatten på krævede minimumsudlodninger, der ellers kunne udløse tillægget.
Hvis din indkomst pludselig faldt på grund af en større livsbegivenhed eller ændrede omstændigheder, behøver du ikke vente to år på, at IRMAA tilpasser sig. Du kan appellere tillægget til SSA ved at bruge formular SSA-44 (Medicare Income-Relateret Monthly Adjustment Amount - Life-Changing Event).