En 457-plan tilbyder særlige skattefordele for at tilskynde ansatte i statslige agenturer og visse non-profitorganisationer til at spare op til pension. Hvis du opfylder kriterierne for at tage en fordeling fra din 457-plan, skal du blot udfylde en distributionsanmodningsformular fra det pengeinstitut, der administrerer din 457-plan. Du er berettiget til en distribution, efter at du har forladt den organisation, du arbejdede for, eller, hvis du arbejder for en statslig organisation, for en uforudset økonomisk nødsituation. Hvis du derimod arbejder for en nonprofitorganisation, kan din 457-plan ikke tillade udlodninger til økonomiske nødsituationer.

Uforudsete økonomiske nødsituationer

Uforudsete økonomiske nødsituationer skal enten være en alvorlig prøvelse, der skyldes sygdom eller skade for dig, din ægtefælle eller din pårørende; beskadigelse eller ødelæggelse af din ejendom; eller en lignende ekstraordinær og uforudsigelig økonomisk nødsituation. Eksempler omfatter forestående afskærmning af dit hovedhjem, lægeudgifter til dig selv, din ægtefælle eller dine børn eller begravelsesudgifter.

Skattemæssige konsekvenser

Du har tilladelse til at hæve penge fra din 457-plan uden nogen form for sanktioner fra Internal Revenue Service, uanset hvor gammel du er. Du skal dog betale indkomstskat af udlodningerne. For eksempel, hvis du er 45, når du forlader organisationen, og du tager 10.000 USD ud, skylder du indkomstskat, men ingen bøde for tidlig tilbagetrækning, af det beløb.