Du har indtil den 31. december til at gemme de maksimale $19.500 - eller op til $26.000, hvis du er 50 eller ældre ved årets udgang - i en 401(k) og indtil den 15. april 2022 til at bidrage med de maksimale $6.000 (eller $7.000) hvis du er 50 år eller ældre) for 2021 til din IRA. Bidrag til 401(k) konti er ikke inkluderet i din skattepligtige indkomst. Hvis du ikke er berettiget til en pensionsordning på arbejdspladsen, eller din indkomst falder under specifikke tærskler, kan du trække bidrag til en traditionel IRA. I begge tilfælde vil dine bidrag sænke din skatteregning for 2021.
Hvis du var selvstændig eller havde en sidejag i 2021, kan du spare endnu mere på en skattefordelte konto. Som både medarbejder og arbejdsgiver kan du for 2021 bidrage med op til $58.000 ($64.500, hvis du er 50 eller ældre) til en solo 401(k)-plan, som er tilgængelig for alle med selvstændig eller freelanceindkomst. Dine bidrag kan ikke overstige din selvstændige erhvervsindkomst for året. Du har indtil den 31. december til at give medarbejderen del af dit bidrag og indtil den 15. april 2022 til at bidrage som arbejdsgiver.
Alternativt kan du bidrage til en SEP IRA, som gør det muligt for enkeltpersoner at lægge op til 20% af nettoindtægten fra selvstændig virksomhed med et maksimum på $58.000. Fristen for både at etablere og finansiere en SEP IRA for skatteåret 2021 er den 15. april 2022.
Normalt resulterer udtrækning af penge fra en traditionel IRA før en alder af 59½ i en straf på 10 % (straffen gælder også, hvis du trækker indtjening tidligt fra en Roth IRA, men bidrag kan trækkes tilbage når som helst uden konsekvenser). Loven om 2020 Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) tillod dog straffrie tilbagetrækninger på op til $100.000 fra en IRA eller 401(k) i 2020 uanset din alder. Du skylder ingen føderal indkomstskat på tilbagetrækningen, hvis du sætter pengene tilbage på din konto inden for tre år efter den dato, du modtog udlodningen. (Du kan indsende en ændret selvangivelse for at kræve skat, du allerede har betalt.) Overvej at tilbagebetale mindst en del af hævebeløbet i år. Eller du kan fordele indkomstskat af fordelingen ligeligt over tre år. Hvis du benyttede dig af denne bestemmelse, skal du sørge for at tage højde for den del af skat, du skylder for 2021.
Især hvis du tror, at din indkomstskattesats vil stige næste år, vil du måske konvertere din traditionelle IRA til en Roth IRA nu. Du betaler skat af de fradragsberettigede traditionelle IRA-bidrag, som du konverterer, men alle udbetalinger fra Roth er skattefrie, når du når en alder af 59½ og har ejet kontoen i mindst fem år. Plus, du behøver ikke tage påkrævede minimumsdistributioner fra en Roth. For mere om Roth-konverteringer, se Kiplinger's Guide to Roth Conversions.
Takket være pandemi-relaterede nødhjælpsforanstaltninger behøvede pensionister ikke at foretage deres 2020 årlige krævede minimumsudlodninger fra 401(k)s og traditionelle IRA'er. Men du er tilbage på krogen for 2021. Hvis du er født den 1. juli 1949 eller senere, starter RMD'er ved 72 års alderen, og du har indtil 1. april året efter du fylder 72 til at tage din første RMD; derefter forfalder de årlige udbetalinger senest den 31. december. (De, der er født før 1. juli 1949, skulle tage deres første RMD i en alder af 70½.) Hvor meget skal du tage ud? Prøv vores RMD-beregner.
Hvis du er 70½ eller ældre, kan du dirigere op til $100.000 hvert år fra din IRA til en kvalificeret velgørende organisation gennem en kvalificeret velgørende distribution (QCD). Det beløb, du overfører, er udelukket fra din skattepligtige indkomst, og det tæller med i hele eller dele af din RMD for året. For at en QCD er kvalificeret som en RMD, skal du lave QCD'en inden din RMD-deadline, som normalt er den 31. december.
Bemærk, at ændringer i loven nu tillader de 70½ eller ældre, der har optjent indkomst, at bidrage til en traditionel IRA. Hvis du yder skattefradragsberettigede bidrag til en IRA i en alder af 70½ eller senere, reduceres det skattefrie beløb for en efterfølgende QCD med beløbet for bidragene.