Hvis du er en onlinesælger, har du andre regler for moms end murstensvirksomheder. Du hører, at det bliver spurgt igen og igen:"skal jeg opkræve moms for onlinesalg?" Kort svar:ja, det meste af tiden. Omsætningsafgift er kompliceret, men det kan især være udfordrende for e-handelsbutikker. Hvis du driver din virksomhed online, skal du vide, hvordan du laver moms på internetsalg.
Det er en god idé at tjekke med din revisor om dit momspligt. For at hjælpe dig i gang viser vi dig nogle grundlæggende punkter om moms på internetsalg.
Statlige og lokale myndigheder håndhæver moms på visse varer og tjenester. Omsætningsafgift er en gennemløbsskat. Du (sælgeren) betaler ikke momsen. I stedet opkræver du momsen som en procentdel af dine kunders samlede regninger. Derefter overfører du skatten til den relevante statslige organisation.
Hver stat har et andet sæt regler for moms. Nogle stater håndhæver ikke moms. I andre stater har delstatsregeringen ikke en omsætningsafgift, men lokaliteter i staten har. Du bør tjekke med de stater og lokaliteter, hvor du driver forretning, for dine momsregler.
"Hvornår opkræver jeg moms? Skal jeg opkræve moms for onlinesalg?" Disse er populære spørgsmål blandt onlinesælgere.
Normalt, for fysiske butikker, afhænger momsen af din virksomheds placering. Du opkræver moms fra områder, hvor du har et fysisk forretningssted.
Lad os sige, at du ejer en virksomhed i Ohio. Da al din virksomhed kommer fra Ohio, opkræver du momssatsen i Ohio for hver transaktion, der er underlagt moms. Dette er kendt som oprindelsesbaseret moms. Derefter sender du momsen til Ohio's Department of Revenue.
Omsætningsafgiftspligt bliver sværere med onlinesalg. Det skyldes, at din virksomhed som e-handelssælger ikke har en fysisk placering.
At vide, hvornår du skal opkræve moms på internetsalg, afhænger af din virksomheds sammenhæng. Nexus er din virksomheds tilstedeværelse. Selvom du ikke har en fysisk butik, har din online forretning en tilstedeværelse.
Du skal opkræve moms i stater, hvor du har forbindelse. Nexus-regler for e-handelsvirksomheder varierer fra stat til stat.
Selvom du ikke opererer fra en fysisk butik, har din virksomhed nexus. Her er nogle almindelige typer nexus:
Hjem-statsforbindelse
Du har nexus i den stat, du bor i, og driver din virksomhed. Hvis du sælger til en kunde i samme stat, som du bor i (og den stat håndhæver en moms), skal du opkræve moms fra denne kunde.
Lager-, inventar- og lagerfaciliteter
Nogle stater betragter placeringer, hvor du gemmer beholdning eller aktiver, som din nexus. Hvis du f.eks. har et lager i Tennessee, har du muligvis nexus i denne stat. Du skal muligvis opkræve moms fra kunder i Tennessee, selvom det ikke er din virksomheds stat.
Medarbejderforbindelse
Nogle stater betragter, hvor dine medarbejdere, entreprenører og sælgere er placeret, som din forbindelse. Hvis du har en medarbejder, der bor i en anden stat end dig, er det muligt, at du også har forbindelse i den stat.
Drop-shipping leverandører
Har du en tredjepartsudbyder, der sender din virksomheds ordrer direkte til dine kunder? Hvis det er tilfældet, har du muligvis nexus i de stater, hvor disse tredjepartsudbydere er placeret.
Messedeltagelse
I visse stater har du nexus, hvis du eller en medarbejder deltog i en messe i denne stat inden for de sidste 12 måneder.
Du skal tjekke de specifikke regler for hver stat, du tror, du har forbindelse i. Du bør også tjekke med en revisor, før du opkræver moms.
Hvis du ikke har nexus i en stat, opkræver du ikke moms. For eksempel driver du din virksomhed i Californien. Du sælger til en kunde i Nevada, og du har ikke nexus i denne stat. Du opkræver ikke moms fra kunden i Nevada.
Du opkræver heller ikke moms, hvis en stat ikke håndhæver moms. De stater, der ikke opkræver moms, er Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon.
For at opkræve moms på internetsalg skal du først finde ud af de stater, hvor du har nexus. For de stater, hvor du har nexus, skal du have en momstilladelse fra den pågældende stats skatteafdeling.
Tjek statens eller lokalitetens momssats. Hver stat og lokalitet opkræver moms til en anden sats. Indsaml moms til den aktuelle sats for den stat eller lokalitet, du opkræver.
Efter opkrævning af momsen skal du overføre momsen til den korrekte offentlige myndighed. For eksempel, hvis du opkræver moms i Texas, sender du det beløb, du har opkrævet, til Texas's Department of Revenue.
Har du brug for en enkel måde at registrere din virksomheds transaktioner på? Patriots online regnskabssoftware er lavet til små virksomhedsejere. Vi tilbyder gratis, USA-baseret support. Prøv det gratis i dag.
Dette er ikke tænkt som juridisk rådgivning; for mere information, klik venligst her.