Hvis du driver en nonprofitorganisation, arbejder du hårdt på at give tilbage til andre. Regeringen giver organisationer som din mulighed for at opnå skattefritagelse. Ansøgning om skattefritagelse kan dog være en lang og kompliceret proces.
Inden du starter ansøgningen om skattefritagelse, skal du finde ud af, hvad skattefritagelse betyder for din organisation, bestemme din virksomheds skattefritagelsesberettigelse og finde ud af, hvilken skattefritagelsesformular du skal indsende.
I modsætning til for-profit virksomheder eksisterer skattefritaget organisationer ikke for at tjene penge. Som følge heraf betaler skattefrie organisationer ikke føderale indkomstskat. Organisationer med skattefritagelsesstatus kan også opnå fritagelse for salg, ejendom og statslige og lokale indkomstskatter. Men du skal sandsynligvis ansøge om statslig og lokal skattefritagelse separat.
Afhængigt af hvilken type skattefritagelsesstatus du opnår, kan dine donorer muligvis kræve skattefradrag for donerede genstande.
Betaler nonprofitorganisationer lønsumsafgift? Skattefritaget organisationer er stadig forpligtet til at tilbageholde indkomstskat af lønmodtagernes løn. Hvis du har skattefritagelsesstatus, skal du fortsætte med at tilbageholde løn- og indkomstskat normalt fra dine ansattes løn, medmindre du har en skattefritaget medarbejder.
Hvis din organisation er skattefri, skal du muligvis stadig indsende din virksomheds årlige selvangivelse til IRS. Dette afkast viser IRS din organisations årlige indkomst. Nogle organisationer er dog fritaget for at indsende returneringen, såsom kirker.
Ifølge en kilde er der mere end 1,5 millioner skattefritaget organisationer i USA.
Du spørger måske, Er min virksomhed fritaget for skat ? Skattefritaget organisationer eksisterer for det større bedste. De opererer ikke for at tjene penge. For eksempel kan nogle skattefritaget organisationer have et velgørende formål, mens andre sigter mod at gavne samfundet.
Mange typer organisationer kan kvalificere sig til skattefritagelse. Nogle almindelige eksempler på organisationer, der kan kvalificere sig til skattefritagelse, omfatter børnepasning, kirker og religiøse og sociale velfærdsorganisationer.
At fungere som en af ovennævnte organisationer betyder ikke, at du er skattefri. Du skal ansøge gennem IRS om skattefritagelse.
Der er forskellige typer af skattefritagelser. Mange mennesker forbinder skattefritaget organisationer med 501(c)(3) velgørende organisationer, men der er mange flere.
Læs videre for at lære om tre hovedkategorier af skattefritaget organisationer.
En måde, hvorpå du kan opnå skattefritagelse, er gennem Section 501(c)(3)-status. 501(c)(3)-organisationer er kendt som velgørende organisationer.
Ifølge IRS, en velgørende organisation:
For at opnå 501(c)(3)-fritagelse skal din organisation være organiseret til velgørende, religiøse, uddannelsesmæssige, videnskabelige, litterære, offentlige sikkerhedstests, amatørsportskonkurrencer eller forebyggelse af børn og dyremishandling. Derudover kan din organisation ikke gavne private interesser, bruge sin indkomst til at gavne dig selv eller private aktionærer eller overtræde den offentlige orden.
En fordel ved at drive en 501(c)(3)-organisation er, at dine donorer kan fratrække værdien af deres donerede genstande på deres selvangivelser. Når donorer donerer til ikke-501(c)(3) skattefritaget organisationer, kan de ikke afskrive deres donation.
Du kan enten søge om skattefritagelse som en offentlig velgørende organisation eller privat fond.
Hvis din organisation arbejder for at fremme social velfærd og gavne dit lokalsamfund, kan du ansøge om 501(c)(4) skattefritagelsesstatus.
For at opnå 501(c)(4)-fritagelse skal din organisation udelukkende fremme social velfærd og ikke være organiseret med profit. Din organisations indtjening kan ikke komme dig selv eller private aktionærer til gode. Hvis nogen, der har indflydelse på din organisation, drager uforholdsmæssigt store fordele, kan IRS pålægge transaktionen en punktafgift.
IRS tillader 501(c)(4)-organisationer at lobbye for lovgivning, hvis det er relateret til organisationens sociale velfærdsformål. Din organisations eneste formål kan dog ikke være at lobbye for politikere eller deltage i politiske kampagner.
I modsætning til organisationer med 501(c)(3)-status kan donorer ikke gøre krav på deres 501(c)(4)-donationer som fradragsberettigede.
Igen, velgørende og sociale velfærdsorganisationer er ikke de eneste typer skattefritagelser, du kan ansøge om.
Nogle få eksempler på skattefrie organisationer, der ikke kvalificerer sig under velgørende eller social velfærdskategorier, omfatter lærernes pensionskasser, religiøse og apostoliske foreninger, børnepasningsorganisationer og landmænds andelsforeninger.
For mere information om andre typer skattefritaget organisationer, tjek IRS-webstedet.
Processen for skattefritagelse er omfattende og nogle gange overvældende. Du skal give væsentlige, nøjagtige og fuldstændige oplysninger om din organisation. For at hjælpe dig gennem arkiveringsprocessen kan det være en god idé at hyre en advokat for små virksomheder.
Du skal bruge et føderalt arbejdsgiveridentifikationsnummer (FEIN) for at ansøge om skattefritagelsesstatus. Din organisations FEIN identificerer din virksomhed på samme måde som et CPR-nummer. Du skal også betale et gebyr for at indsende ansøgningsskemaet.
Den formular, du bruger, afhænger af, hvilken type skattefritagelse du søger om:
Hvis du ansøger om 501(c)(3)-status , skal du bruge formular 1023, ansøgning om anerkendelse af fritagelse i henhold til afsnit 501(c)(3) i Internal Revenue Code.
Brug formular 8976, Notice of Intent to Operation Under Section 501(c)(4), til at ansøge om 501(c)(4)-status. Du kan også indsende formular 1024-A, ansøgning om anerkendelse af fritagelse i henhold til Section 501(c)(4) i Internal Revenue Code, for at opnå yderligere fordele, herunder offentlig anerkendelse af skattefritagelsesstatus.
Til sidst, hvis du ansøger om 501(a)-status , indsend formular 1024, ansøgning om anerkendelse af fritagelse i henhold til afsnit 501(a).
Send udfyldte dispensationsansøgninger til IRS. Din ansøgningsformular viser den adresse, du skal bruge for at ansøge.
Skatteministeriet vil svare på ansøgninger så hurtigt som muligt. Hvis der er fejl i din ansøgning, kan processen blive forsinket. Du kan til enhver tid tjekke status for din dispensationsansøgning ved at ringe til IRS.
Hvis du ikke er kvalificeret til skattefritagelse, kan du stadig være berettiget til et skattefradrag. Du kan donere til 501(c)(3)-organisationer og kræve fradrag for velgørende virksomheder.
Har du brug for en enkel måde at føre din organisation eller virksomheds bøger på? Patriots online regnskabssoftware lader dig nemt registrere transaktioner. Og vi tilbyder gratis, amerikansk-baseret support. Prøv det gratis i dag.
Denne artikel er blevet opdateret fra dens oprindelige udgivelsesdato 17.11.2016.