Nogle gange er gæld et nødvendigt onde, når man driver en virksomhed. At optage gæld kan være din bedste mulighed, når du ikke har tilstrækkelig egenkapital til at drive virksomhed. Men hvor meget gæld er for meget gæld? Og hvornår bliver gæld "dårlig"? Det regnskabsmæssige forhold mellem gæld og egenkapital kan hjælpe dig med at bestemme, hvor meget der er for meget og trækker grænsen mellem gode og dårlige gældsforhold.

Hvad forholdet mellem gæld og egenkapital fortæller dig

Igen kan gæld være nødvendig for at drive din virksomhed. Du har muligvis ikke tilstrækkelig egenkapital til at foretage store indkøb, som din virksomhed har brug for for at kunne fungere. Nogle eksempler på gæld omfatter:

• Erhvervslån
• Pålån
• Udskudt skat
• Påløbne udgifter
• Hjælpeprogrammer
• Udestående fakturaer

Men hvad er egentlig gæld og egenkapital?

• Gæld: Gæld er alle de forpligtelser, som din virksomhed skylder til en anden enhed, såsom en virksomhed, organisation, medarbejder, offentlig myndighed eller sælger. Du stifter typisk gæld som en del af dine normale forretningstransaktioner
• Egenkapital : Egenkapital er ejerskabet eller værdien af ​​en virksomhed. Egenkapital kan være mængden af ​​midler (aka kapital), du investerer i din virksomhed

Betydningen af ​​gæld-til-egenkapital-forholdet er forholdet mellem din gæld og egenkapital for at beregne de økonomiske risici ved din virksomhed.

Gæld-til-egenkapital-forholdet beregner, om din gæld er for meget for din virksomhed. Investorer, interessenter, långivere og kreditorer kan se på din gæld i forhold til egenkapital for at afgøre, om din virksomhed er en høj eller lav risiko. Jo højere risiko, jo mindre sandsynlighed er der for, at du modtager lån eller får en investor med på banen (hvilket vi kommer nærmere ind på senere).

Som virksomhedsejer skal du bruge fortolkningen af ​​gæld-til-egenkapitalforholdet til at afgøre, om du kan eller ikke kan optage mere gæld. Hvis du har mere gæld end egenkapital, er du muligvis ikke kvalificeret til lån. Hvis du har mere egenkapital end gæld, kan din virksomhed være mere tiltrækkende for investorer eller långivere.

Hvad er egenkapitalformlen?

Før du kan bruge formlen for gæld-til-egenkapitalforhold, skal du beregne din virksomheds egenkapital. Brug din balance til at finde din samlede mængde af aktiver og passiver. Brug derefter følgende formel til at bestemme egenkapitalen:

Egenkapital =Aktiver – Passiver

Lad os sige, at du har sparet 10.000 USD for at starte din virksomhed. Dine andre aktiver inkluderer $5.000 i inventar og udstyr. Så du har $15.000 i aktiver ($10.000 + $5.000). Du har også $5.000 i forpligtelser. Sæt totalerne ind i formlen for at få din samlede egenkapital.

$10.000 =$15.000 – $5.000

Du har 10.000 USD i egenkapital.

Som tiden går, stiger dine forpligtelser til $18.000, og dine aktiver er $10.000.

– 8.000 USD =10.000 USD – 18.000 USD

Hvis dine forpligtelser er mere end dine samlede aktiver, har du negativ egenkapital. I dette eksempel har du et negativt egenkapitalbeløb på $8.000.

Hvad er gældsformlen?

Du skal også kende din samlede gæld for at bestemme forholdet mellem gæld og egenkapital. Brug følgende formel til at bestemme din virksomheds samlede gæld:

Samlet gæld =langfristet gæld + kortfristet gæld + faste betalinger

Brug igen balancen til at se på dine forpligtelser. Tilføj alle af dine forpligtelser sammen for at få din samlede erhvervsgæld.

For eksempel har du et banklån på $2.000, $2.500 i kreditorer til leverandører og faste betalinger på $500. Læg dine forpligtelser sammen for at få din samlede gæld.

5.000 USD =2.000 USD + 2.500 USD + 500 USD

Din samlede gæld er $5.000.

Hvad er formlen for gæld-til-egenkapitalforhold?

Nu hvor du ved, hvordan du beregner din egenkapital og gæld, er det tid til at lære, hvordan du bruger formlen for egenkapitalforhold. Her er formlen:

Gæld i forhold til egenkapital =Samlet gæld / Samlet egenkapital

Lad os bruge ovenstående eksempler til at beregne gæld-til-egenkapital-forholdet. Du har en samlet gæld på $5.000 og $10.000 i samlet egenkapital.

0,5 =5.000 USD / 10.000 USD

Din gæld i forhold til egenkapital er 0,5.

Se nu, hvad der sker, hvis du øger din samlede gæld ved at optage et erhvervslån på 10.000 USD. Din nye samlede gæld er $15.000, og din egenkapital er $10.000.

1,5 =15.000 USD / 10.000 USD

Din gæld i forhold til egenkapital stiger til 1,5.

Fortolkning af gæld i forhold til egenkapital

Dit forhold fortæller dig, hvor meget gæld du har pr. $1,00 af egenkapital. Et forhold på 0,5 betyder, at du har $0,50 i gæld for hver $1,00 i egenkapital. Et forhold over 1,0 indikerer mere gæld end egenkapital. Så et forhold på 1,5 betyder, at du har $1,50 i gæld for hver $1,00 i egenkapital.

God vs. dårlig gældsforhold

Igen kan gæld-til-kapital-forholdet hjælpe dig med at afgøre, om du har for meget virksomhedsgæld. Men hvordan bestemmer du, hvor meget der er for meget? Nå, det afhænger af din virksomhed og de tjenester eller varer, du tilbyder.

Hvad er et godt forhold mellem gæld og egenkapital? Generelt ser långivere nøgletal under 1,0 som gode og nøgletal over 2,0 som dårlige. Dog tager forholdet ikke hensyn til din virksomheds branche, så du har et slingrerum mellem godt og dårligt. Et godt forhold mellem gæld og egenkapital i én branche (f.eks. byggeri) kan være et dårligt forhold i en anden (f.eks. detailhandlere) og omvendt.

Negativ gæld i forhold til egenkapital

Nogle gange har en virksomhed et forhold, der er negativt snarere end positivt. En negativ gæld i forhold til egenkapital betyder, at virksomheden har negativ egenkapital. Hvis dine forpligtelser er større end dine aktiver, er din egenkapital negativ.

Typisk anser långivere, interessenter og investorer et negativt gældsforhold for at være risikabelt. Når dit forhold er negativt, kan det indikere, at din virksomhed er i risiko for konkurs.

Hvornår skal gæld-til-egenkapital-forholdet bruges

Så nu hvor du ved, hvordan du beregner, fortolker og bruger det samlede gældsforhold i forhold til egenkapital, spekulerer du måske på, hvornår du skal bruge det. Tag et kig på nogle måder at bruge forholdet på.

Finansiel analyse

Når det er tid for potentielle långivere eller interessenter til at træffe en beslutning om din virksomhed, ser de på din gæld i forhold til egenkapital. Konkret ser investorer på din evne til at betale din gæld af, og hvor meget af din virksomhed afhænger af gæld.

Interessenter ser på alle de finansielle data såvel som din branche. Er du i en branche, der udfører arbejde og fakturaer, efter du har afsluttet et projekt, er den information vigtig. Hvorfor? Du kan være mindre af en risiko, fordi dine kunder skylder dig, og du forventer en betaling.

Men hvis du er i en branche, der accepterer betaling på forhånd, kan dit forhold indikere en højere risiko.

Risikoanalyse

Investorer og interessenter er ikke de eneste, der ser på risikoen ved en virksomhed. Långivere bruger normalt gæld-til-egenkapital-forholdet til at beregne, om din virksomhed er i stand til at tilbagebetale lån. Din virksomheds kreditværdighed fortæller långivere, om du har råd til at tilbagebetale lån.

Långivere tjekker også dine tidligere optegnelser og afdragsbetalinger for at sikre, at du aktivt tilbagebetaler din gæld.

Beslutning af aktionærindtjening

Hvis du har aktionærer, betaler du dem en del af dit overskud. Og når det er tid til at udbetale aktionærudbyttet, baserer du aktionærindtjeningen på virksomhedens overskud. Men hvis din gæld til egenkapital er for høj, kan dit overskud falde. For aktionærerne kan det betyde, at du reducerer deres indtjening, fordi du skal bruge dit overskud til at betale renter eller betalinger på gæld.

At holde styr på din gæld og egenkapital bør være en smertefri proces. Patriot's online regnskabssoftware gør det nemt at spore alle dine indtægter og udgifter på ét sted. Prøv det gratis i dag!