De siger, at det er bedre at give end at modtage. Men når det er dig, der giver, er der nogle ekstra ting, du skal tage højde for udover emballagen - som gaveafgiften og livstidsfritagelsen for gaveafgift. Når du giver store gaver, er det vigtigt at kende til lovene omkring gaveafgiften, så du ikke ender med overraskende skatteregninger eller andre vanskeligheder. Livsvarig gaveafgiftsfritagelse ser på, hvordan dine gaver akkumuleres i løbet af din levetid. En finansiel rådgiver kan hjælpe med gaveafgifter og andre økonomiske problemer, du måtte have.
For 2021 er livstidsfritagelsen for gaveafgift 11,7 millioner dollars. Det betyder, at du kan give op til 11,7 millioner dollars i gaver i løbet af dit liv uden nogensinde at skulle betale gaveafgift af det. For ægtepar får begge ægtefæller fritagelsen på 11,7 millioner dollars. Det betyder, at hvis du er gift, kan du og din ægtefælle give i alt 23,4 millioner dollars væk, før du betaler gaveafgiften.
På grund af ændringer i føderal lovgivning er fritagelsen for livstidsgaveafgift planlagt til at skrumpe over en flerårig periode i begyndelsen af 2020'erne. Faktisk vil fritagelsen falde til 6 millioner dollars i 2026.
En vigtig ting at huske er, at selvom du ikke kommer tæt på at overskride denne fritagelse, kan du stadig blive forpligtet til at indsende selvangivelse af gave. Derfor er det vigtigt at notere de gaver, du giver. Hvis du ikke er sikker på, om du skal indsende en gaveangivelse, kan du kontakte en finansiel rådgiver.
Livsvarig gaveafgiftsfritagelse er direkte knyttet til den føderale ejendomsskat. Den føderale ejendomsskat træder i kraft for godser, der er mere end 11,7 millioner dollars værd, det samme beløb som fritagelsen for livstids gaveskat. Den føderale ejendomsskattefritagelse kan overføres mellem ægtefæller, hvilket betyder, at når den anden ægtefælle i et ægtepar dør, kan deres bo reelt få en fritagelse på $23,4 millioner.
Gaver givet hvert år ud over den årlige grænse på $15.000 pr. modtager reducerer din fritagelse for føderal ejendomsskat, når du dør. Lad os for eksempel sige, at du giver dit barnebarn en gave på $25.000 på et år. De første $15.000 er ikke skattepligtige på grund af den årlige udelukkelse. Derefter tæller de resterende $10.000 dog mod både din livstidsfritagelse for gaveafgift og din fritagelse for føderal ejendomsskat. Så når du dør, vil din fritagelse for føderal ejendomsskat være 11,69 millioner dollars. Alle penge ud over dette beløb vil være underlagt ejendomsskatter.
Visse gaver anses ikke for skattepligtige. Disse omfatter:
Fordi gaver i en af disse kategorier altid er fritaget for den føderale gaveskat, behøver du ikke indberette dem til IRS. Derudover kan gaver til kvalificerede velgørende organisationer faktisk trækkes fra det samlede antal gaver, du har givet.
Connecticut er den eneste stat, der i øjeblikket opkræver gaveafgift. Den har en livstidsfritagelse på 7,1 millioner USD fra 2021. Gaver på mere end 10.000 USD skal indleveres. Priserne for gaveafgiften i Connecticut varierer fra 10,8 % op til 12 %.
Mens Connecticut nu er den eneste stat med en gaveafgift, havde en række stater tidligere gaveafgifter. Minnesota vedtog en gaveafgift i 2013, men ophævede den så mindre end et år senere. Tennessee ophævede sin gaveafgift i 2012. Indbyggere i alle stater skal selvfølgelig stadig overholde føderale gaveafgiftslove.
Udover livstidsfritagelsen for gaveafgift er der også en årlig gaveafgiftsfritagelse, du skal huske på. Den årlige udelukkelse af gaveafgift for 2021 er $15.000, hvilket er det samme, som det var for 2019 og 2020. Det tal kan stige i fremtiden, da inflationen påvirker værdien af den amerikanske dollar. Den årlige gaveafgift gælder for hver enkelt person, du giver en gave til. Det betyder, at du kan give op til $15.000 til så mange mennesker, som du vil i et givet kalenderår, uden at det påvirker din livstidsfritagelse for gaveafgift.
Lad os sige, at du er bedsteforælder med en betragtelig sum penge i banken. Du ved, at dit dødsbo vil blive pålagt boafgift, når du dør, men du vil gerne give nogle af dine penge videre til din familie, inden det sker. Hvis du har to børn og seks børnebørn, kan du give $15.000 til hver af dem hvert kalenderår. Intet af det vil være underlagt gaveafgiften eller tælle med i din livstidsfritagelse af gaveafgift.
Du behøver ikke at medtage gavebeløb på din selvangivelse, der ikke overstiger den årlige fritagelse for gaveafgift fastsat af IRS. Men hvis du overskrider den årlige fritagelse for gaveafgift, skal du betale skat af gaven. Priserne varierer alt fra 18 % til 40 %. Det beløb, som du overskred den årlige fritagelse for gaveafgift, vil også blive trukket fra din livstidsfritagelse for gaveafgift og din fritagelse for føderal ejendomsskat.
Livsvarig fritagelse for gaveafgift for 2021 er 11,7 millioner dollars. På den anden side er den årlige udelukkelse af gaveafgift $15.000. Enhver gave, der overstiger det beløb, der gives til en enkelt person på et år, mindsker både din livstidsfritagelse for gaveskat og den føderale ejendomsskat, du modtager, når du dør. Der er dog en række gaver, som altid er undtaget, hvis de håndteres korrekt. Selvom du ikke er i nærheden af din livstidsfritagelse for gaveafgift, skal du stadig indberette enhver gave over den årlige udelukkelse på $15.000 til IRS, når du indgiver din skat.
Fotokredit:©iStock.com/Melpomenem, ©iStock.com/artisteer, ©iStock.com/ChristianChan