Den amerikanske redningsplanlov – den massive økonomiske stimuluspakke på 1,9 billioner dollars, som præsident Biden underskrev den 11. marts – sender mange penge i mange forskellige retninger. Næsten alle amerikanere vil blive påvirket på den ene eller anden måde. Men når det kommer til at yde betydelig økonomisk lettelse direkte til amerikanere, der lider mest under COVID-19-pandemien, giver mange af den amerikanske redningsplans bestemmelser virkelig ikke meget for pengene. Med andre ord vil de ikke nødvendigvis have en øjeblikkelig og/eller meningsfuld indvirkning på den økonomiske sundhed for amerikanere, der har mest brug for hjælp.
Der er dog en håndfuld bestemmelser i den nye stimuluslov, der går ud over, når det kommer til at lægge (eller beholde) betydelige pengebeløb i lommen på millioner af amerikanere, der kæmper økonomisk lige nu. Disse seks amerikanske redningsplan-bestemmelser vil give den mest økonomiske lettelse for det største antal mennesker . Som skitseret nedenfor, involverer de fleste af dem en slags skattelettelser, et par af dem giver direkte betalinger, men alle giver (eller kunne yde) økonomisk bistand, der er både dyb og bred.
[Hold dig på forkant med alle de nye udviklinger i stimulusregningen – Tilmeld dig Kiplinger Today E-nyhedsbrevet . Det er GRATIS! ]
Den amerikanske redningsplan tillader en tredje runde af $1.400 stimuluschecks for hver berettiget person ($2.800 for par), plus yderligere $1.400 for hver pårørende (uanset den pårørendes alder). Men ligesom med betalingerne i første og anden runde, vil stimuluschecks i tredje runde blive reduceret – eller elimineret – for personer med en indkomst over et vist beløb.
Hvis du indsendte din seneste selvangivelse som en enkelt fil, vil din tredje stimuluscheck begynde at blive "udfaset" (dvs. reduceret), hvis din justerede bruttoindkomst (AGI) er $75.000 eller mere. Denne tærskel springer til 112.500 dollars for husstandsoverhoveder og til 150.000 dollars for ægtepar, der indgiver et fælles afkast. Tredje runde stimuluschecks vil blive udfaset fuldstændigt for enkeltregistrerede med en AGI over $80.000, husstandsoverhoveder med en AGI over $120.000 og fælles filer med en AGI på over $160.000. Brug vores Third Stimulus Check Calculator til at estimere beløbet for din stimulusbetaling.
Ikke-resident udlændinge og enhver, der kan hævdes som afhængig af en andens selvangivelse, er ikke kvalificeret til en stimuluscheck.
Berettigede amerikanere, der ikke modtager en tredje stimuluscheck eller ikke modtager det fulde beløb, kan kræve forskellen som en inddrivelsesrabatkredit, når de indsender deres selvangivelse for 2021 næste år.
For mere information, se Dit tredje stimulustjek:Hvor meget? Hvornår? Og andre ofte stillede spørgsmål.
I marts sidste år var CARES Act en livredder for mennesker, der mistede deres arbejde på grund af pandemien. Arbejdsløshedsunderstøttelse blev ydet til selvstændige, uafhængige entreprenører og andre uden arbejde på grund af coronavirus-pandemien, som ellers ikke er berettiget til ydelser. De ugentlige arbejdsløshedschecks blev også øget med 600 USD til og med juli 2020. Ydelserne blev også stillet til rådighed i en længere periode.
I december udvidede den COVID-relaterede skattelettelseslov ydelserne til personer, der normalt ikke er berettiget til arbejdsløshed. En ekstra betaling blev også godkendt, men til $300 pr. uge i stedet for $600 pr. uge. Antallet af ugers ydelser, som nogen kan gøre krav på, blev også øget fra 39 til 50. Disse fordele skulle dog udløbe den 14. marts.
I henhold til den amerikanske redningsplan forlænges de forbedrede arbejdsløshedsunderstøttelse til den 6. september 2021. Det inkluderer 300 USD pr. uge af yderligere betalinger ud over den normale tilladte arbejdsløshedserstatning. (Progressive ønskede et minimum på $400 i ekstra ugentlige fordele, men beløbet blev skubbet tilbage til $300 under forhandlinger i Senatet.)
Der er også en ny skattelettelse for arbejdsløse. Takket være den amerikanske redningsplan er de første $10.200 af arbejdsløshedsunderstøttelse modtaget i 2020 fritaget for skat for husholdninger med en justeret bruttoindkomst på $150.000 eller mindre (selvom modtaget arbejdsløshedserstatning ikke tæller med i afskæringen på $150.000). IRS er ved at finde ud af, hvordan folk, der allerede har indsendt deres selvangivelse for 2020, kan kræve denne nye skattefritagelse. De vil sandsynligvis automatisk kunne udstede en refusion til berørte skatteydere – så indsend ikke en ændret angivelse på dette tidspunkt. (Husk også, at statsskatter stadig kan gælde på det fulde beløb af arbejdsløshedsunderstøttelse, du modtog i 2020.)
For mere information om disse nye udviklinger, se amerikanske arbejdere får forbedrede arbejdsløshedsunderstøttelse som Biden Signs Stimulus Package.
At finde og få råd til børnepasning er en af de sværere udfordringer, som arbejdere står over for under pandemien. For at hjælpe med at løse krisen med overkommelig pris for børnepasning udvider den amerikanske redningsplan beskatningsfradraget for børn og omsorgskrævende omsorg betydeligt i et år.
For skatteåret 2020, hvis dine børn var yngre end 13, var du berettiget til en 20% til 35% ikke-refunderbar kredit for op til $3.000 i børnepasningsudgifter for et barn eller $6.000 for to eller flere. Procentdelen faldt, da indkomsten oversteg $15.000.
Den amerikanske redningsplan foretager en række forbedringer af kreditten for skatteåret 2021. Først og fremmest gør den nye stimuluslov, at kreditten refunderes for dette år. Det hjælper folk med lavere indkomst mest, da de er mere tilbøjelige til at miste hele eller noget af kredittens værdi, når den ikke kan refunderes. Det hæver også den maksimale kreditprocent op fra 35 % til 50 % for 2021.
Flere af dine børnepasningsudgifter er også omfattet af kreditten. I stedet for op til $3.000 i børnepasningsudgifter for et barn og $6.000 for to eller flere, tillader den amerikanske redningsplan kreditten for op til $8.000 i udgifter til et barn og $16.000 for flere børn i 2021. Kombineret med den maksimale kredit på 50 % procent, hvilket sætter topkreditten for dette skatteår på $4.000, hvis du kun har et barn og $8.000 for flere børn.
Derudover vil den fulde kredit være tilladt for familier, der tjener mindre end $125.000 om året (i stedet for $15.000 om året). Herefter begynder kreditten at udfase. Alle familier, der tjener mellem $125.000 og $440.000, vil dog modtage mindst en delvis kredit.
Se Børneplejeskattefradrag udvidet for 2021 for at få flere oplysninger.
En anden måde at hjælpe familier med børn på er at øge børneskattefradraget. For 2020 selvangivelser, som du indsender i år, er kreditten værd $2.000 pr. barn på 16 år eller yngre. Det begynder også at forsvinde, efterhånden som indkomsten stiger over $400.000 på fælles afkast og over $200.000 på enkelt- og husstandsafkast. For nogle skatteydere med lavere indkomst kan kreditten delvist "refunderes" (op til $1.400 pr. kvalificeret barn), hvis de har en indkomst på mindst $2.500. Det betyder, at IRS udsteder en tilbagebetalingscheck på det refunderbare beløb, hvis kreditten er mere værd end din indkomstskattepligt.
Den amerikanske redningsplan giver en dramatisk etårig udvidelse af børneskattefradraget for skatteåret 2021. En af de største ændringer er størrelsen af kreditten. For 2021 springer det fra $2.000 til $3.000 for de fleste børn - men til $3.600 for børn på 5 år og derunder. Det ekstra beløb ($1.000 eller $1.600) reduceres dog – potentielt til nul – for familier med højere indkomster. For personer, der indgiver deres selvangivelse som enlig, begynder det ekstra beløb at udfase, hvis deres justerede bruttoindkomst er over $75.000. Udfasningen begynder ved $112.500 for husstandsoverhoveder og $150.000 for ægtepar, der indgiver en fælles tilbagevenden. Kreditbeløbet er yderligere reduceret under de allerede eksisterende udfasningsregler på $200.000/$400.000.
En anden vigtig ændring er, at 2021-kreditten er fuldt refunderes. Det betyder, at tilbagebetalingschecks, der udløses af dette års kredit, kan være større end $1.400. Den krævede indkomst på 2.500 USD falder også for 2021.
Børn på 17 år kvalificerer sig også til 2021-kreditten. Det vil gøre en kæmpe forskel for forældre med børn, der fylder 17 i år – det er yderligere 3.000 USD, de ikke havde forventet.
Sidst, men ikke mindst, vil halvdelen af 2021-kreditbeløbet blive betalt forud gennem periodiske betalinger udstedt mellem juli og december i år. Vi forventer, at de periodiske betalinger er månedlige, men det vil være op til IRS (de kan foretage betalinger efter en anden tidsplan). Du vil kræve den anden halvdel af kreditten på din selvangivelse for 2021, som du indsender næste år. Kiplingers 2021 Child Tax Credit Calculator lader dig vide, hvor meget din kredit vil være for 2021 (inklusive hvor meget dine forudbetalinger vil være, hvis de betales månedligt).
For mere information om børneskattefradraget for 2021, se Familier Få en $3.000 børneskattefradrag for 2021.
Indkomstskattefradraget (EITC) giver folk et incitament til at arbejde. Og i 2021 vil mange flere arbejdere uden kvalificerede børn være i stand til at gøre krav på denne værdifulde kredit, herunder både yngre og ældre amerikanere. Beløbene for "barnløse EITC" vil også være højere. Derudover er der andre ændringer, der også vil hjælpe på bundlinjen for amerikanere med lavere indkomst.
For de 2020 selvangivelser, som folk indgiver nu, varierer den maksimale EITC fra $538 til $6.660 afhængigt af din indkomst og hvor mange børn du har. Men der er indkomstgrænser for kreditten. For eksempel, hvis du ikke har nogen børn, skal din 2020-indkomst og justerede bruttoindkomst (AGI) hver være mindre end $15.820 for singler og $21.710 for fælles filer. Hvis du har tre eller flere børn og er gift, kan din 2020-indkomst og AGI dog være så høj som $56.844. (Bemærk:Folk kan bruge deres arbejdsindkomst fra 2019 til at bestemme EITC for skatteåret 2020, hvis det resulterer i et højere kreditbeløb.) Hvis du ikke har et kvalificeret barn, skal du være mellem 25 og 64 år kl. slutningen af skatteåret for at gøre krav på EITC.
Den amerikanske redningsplan udvider 2021 EITC for barnløse arbejdere på nogle få måder. For det første sænker den nye lov generelt minimumsalderen fra 25 til 19 år (undtagen for visse fuldtidsstuderende). Det eliminerer også den maksimale aldersgrænse (65), så ældre mennesker uden kvalificerede børn kan også gøre krav på 2021-kreditten. Den maksimale kredit, der er tilgængelig for barnløse arbejdere, øges også fra $543 til $1.502 for skatteåret 2021. Udvidede berettigelsesregler for tidligere plejeunge og hjemløse unge gælder også.
Som med 2020 EITC kan du bruge din 2019-indkomst i stedet for din 2021-indkomst, hvis det vil øge dit kreditbeløb. Det vil hjælpe mange mennesker, der er blevet afskediget, fyret eller på anden måde lider indkomsttab i år.
Der er også et par permanente EITC-ændringer i den amerikanske redningsplan. For eksempel kan arbejdere, der ellers ikke ville være i stand til at gøre krav på kreditten, fordi deres børn ikke kan opfylde identifikationskravene, nu gøre krav på den barnløse EITC. Visse gifte, men adskilte par kan nu også gøre krav på EITC på separate selvangivelser. Grænsen for en arbejders investeringsindkomst øges også fra $3.650 (for 2020) til $10.000 (justeret for inflation efter 2021).
Vores sidste kraftslag i den amerikanske redningsplan vil ikke påvirke ret mange mennesker lige nu. Men det vil spare millioner af amerikanere store penge hvis det bliver til sidst parret med en anden økonomisk fordel på præsident Bidens ønskeliste – tilgivelse af studielån.
Normalt er beløbet for enhver gæld, der annulleres, eftergives eller frigives for mindre end det fulde beløb, du skylder, skattepligtigt og skal indberettes på din selvangivelse. For eksempel, hvis du har et lån på 20.000 USD, der er eftergivet af en eller anden grund, skal du indberette 20.000 USD i ekstra indkomst på din selvangivelse. Der er flere undtagelser fra denne generelle regel, men i de fleste tilfælde resulterer eftergivne studielån i øjeblikket i en højere skatteregning.
Den amerikanske redningsplan tilføjer en midlertidig undtagelse til den generelle regel for studielån. Fra 2021 til 2025 er eftergivet studielånsgæld ikke underlagt føderal indkomstskat. (For at være klar, eftergiver den amerikanske redningsplan ikke nogen studielånsgæld. På nuværende tidspunkt gælder skattefritagelsen kun for gæld, der annulleres under nuværende programmer til eftergivelse af studielån.)
Lige nu er det relativt få mennesker, der får slettet deres studielån. Men præsident Biden lovede at eftergive op til $10.000 i studielånsgæld per person, da han stillede op til embedet. Hvis han holder det løfte, kan skattefritagelsen spare millioner af mennesker for tusindvis af dollars. Hvis du for eksempel er i skatteklassen på 22 %, sparer du 2.200 USD ved at få 10.000 USD eftergivet studielånsgæld fra din selvangivelse. Så som du kan se, har skattefritagelsen for eftergivet studielånsgæld et stort potentiale.
For mere om denne udvikling, se Tilgivet studielånsgæld vil være skattefri.