At forstå forskellene mellem en SEP IRA og en Roth IRA er afgørende for at træffe informerede beslutninger om pensionsplanlægning. Hvordan kan kendskab til disse forskelle øge din langsigtede økonomiske sikkerhed og velstand?
Der er flere varianter af individuelle pensionskonti eller IRA'er, kort sagt.
To tilgængelige versioner er SEP-IRA og Roth IRA. Så hvad er de? Og kan du vælge at have det ene eller det andet? – eller endda begge dele?
Faktisk stillede en læser dette præcise spørgsmål:
"Jeg har et spørgsmål om SEP &Roth IRA. Hvis min arbejdsgiver ikke tilbyder nogen form for pensionsydelser. Men jeg har min egen Roth og fra tidligere beskæftigelse Rollover IRA. Jeg bidrager regelmæssigt til min Roth IRA.Jeg vil også gerne bidrage til SEP eller simpel IRA. Er det ok at bidrage med hver plan uden nogen form for straf?
Jeg er også over 50. Hvad er den bedste vej til at bidrage med ovennævnte IRA'er og ikke få straf?"
-Shodhan
Lad os grave ned og se nærmere på SEP IRA vs. et Roth IRA-mysterium.
Målet er at hjælpe dig med at se dyderne – og ulemperne – af hver, så du kan træffe en informeret beslutning om, hvad der vil være det rigtige valg for dig.
En Simplified Employee Pension Plan, eller blot "SEP IRA" for kort, er en del IRA, en del af pensionsordningen. IRA-delen er, at det fungerer meget som en traditionel IRA gør.
Men pensionssiden er, at hvis du ejer en virksomhed og har ansatte, kan du inkludere disse arbejdere i planen.
Ordet "forenklet" er inkluderet i navnet, fordi en SEP IRA er nemmere at oprette og administrere end traditionelle pensionsordninger, såsom 401(k)-ordninger.
En SEP IRA kan konfigureres i kun tre trin:
1. Udfør en skriftlig aftale om at give fordele til alle berettigede medarbejdere.
2. Giv medarbejderne visse oplysninger om aftalen.
3. Opret en IRA-konto for hver medarbejder.
Det sidste trin kræver yderligere forklaring. I modsætning til de fleste arbejdsgiverpensionsordninger er alle deltagere ikke inkluderet i en enkelt ordning .
Når planen er etableret, vil hver deltager – du inkluderet – have sin egen IRA-konto. Kontoen kan oprettes hos en bank, et forsikringsselskab eller en kvalificeret investeringsmægler.
Da en SEP IRA er en IRA, kan den være selvstyret og investeret i enhver aktivklasse, der ikke er forbudt af IRS.
Du kan også oprette en SEP IRA alene for dig selv, hvis du er selvstændig og ingen ansatte. Men det vil give dig fleksibiliteten til at tilføje medarbejdere, hvis du beslutter dig for at ansætte dem senere.
Og det faktum, at du vil tilbyde en eller anden form for pensionsordning, er et incitament for folk til at arbejde for dig.
I de fleste henseender er en SEP IRA som en traditionel IRA på steroider:
>> Relateret:SEP IRA distributionsregler
SEP IRA'er har en vigtig skattefordel, som ikke får megen opmærksomhed, men den er enorm.
SEP IRA-bidrag er ikke underlagt FICA (Social Security and Medicare) eller føderal arbejdsløshedsskat (FUTA).
401(k)-planer har for eksempel ikke den samme fordel. Du betaler både FICA- og FUTA-skat af hele din indkomst, inklusive dine 401(k)-planbidrag.
VIGTIGT:SEP IRA er en af de få pensionsordninger, der ikke tilbyder et "indhentningsbidrag" for deltagere over 50 år. Den maksimale bidragsgrænse på $72.000 gælder uanset din alder.
Traditionelle og Roth IRA'er har en fast årlig bidragsgrænse. Dette er ikke tilfældet med en SEP IRA.
Det maksimale du kan bidrage til en SEP IRA er baseret på din indkomst. Du kan bidrage med op til 25 % af din nettoforretningsindkomst, op til et maksimum på $72.000 i 2026.
"En SEP IRA er typisk en passende struktur for en lille virksomhed, især en enkelt ejer og giver mulighed for et bidrag på op til 25 % af en medarbejders løn fra arbejdsgiveren,"
rådgiver Jacqueline Reeves, administrerende direktør for Bell Rock Capital LLC"SEP IRA-bidragene er før skat. Afhængigt af planstrukturen kan SEP IRA'er tillade medarbejdere at bidrage, ligesom de ville være i stand til en traditionel IRA."
Men bidragsberegningen er ikke helt så enkel som at tage 25 % af din nettoindkomst. Før du anvender 25 % på din indkomst, skal du først trække selve bidragsbeløbet fra.
Det er selvfølgelig forvirrende, men nettoresultatet er, at du effektivt bidrager med 20 % af din nettoindkomst.
Lad os udarbejde et eksempel, idet vi antager den maksimalt tilladte indkomst.
Din samlede kompensation fra din virksomhed er $305.000. Hvis du ganger 305.000 $ med 25 %, får du 76.250 $. Men du vil være begrænset til at bidrage med mere end $72.000 for året.
I virkeligheden ser regnestykket således ud:
305.000 USD nettoindkomst minus bidraget på 72.000 USD =239.000 USD X 25 % =59.750 USD
Så hvis du leder efter en hurtig beregning for at bestemme dit tilladte SEP IRA-bidrag, skal du blot bruge 20 % af din virksomheds nettoindkomst.
Min anbefaling er, at du hyrer en CPA til at håndtere din indkomstskatteforberedelse, hvis du har en SEP IRA. Det gælder især, hvis du har medarbejdere, der deltager i planen.
Der er endnu en komplikation. Ud over at trække dit eget bidrag til SEP IRA, før du foretager beregningen, skal du også reducere denne indkomst med halvdelen af din selvstændige skat.
Ja, ansæt en CPA!
Hvis din SEP IRA inkluderer medarbejdere, skal du bruge den samme procentdel af kompensation for hver medarbejder, der deltager i planen. Det er dig som arbejdsgiver, der skal betale bidragene – ikke dine medarbejdere. Men disse bidrag vil være fradragsberettigede for dig.
Hvis du vælger at bidrage med 25 % af din indkomst til ordningen, skal du bidrage med den samme procentdel til din medarbejders konti. På samme måde vil hver medarbejder også være underlagt det maksimale bidrag på $72.000 (for 2026).
Bidrag, når de er foretaget af medarbejderen, bliver straks medarbejderens ejendom. Der er intet optjeningskrav.
Selvom de begge er IRA'er, minder en Roth IRA lidt om en SEP IRA. Det er meget mere som en traditionel IRA, dog med særlige bestemmelser.
En Roth IRA er kun designet til enkeltpersoner. Selvom Roth-bestemmelser er tilladt i visse typer pensionsordninger (ikke inklusive SEP IRA'er), er de mere typisk selvstændige individuelle konti.
Det maksimale årlige bidrag er $7.500 eller $8.000, hvis du er 50 år eller ældre.
Men det er her den unikke fordel ved Roth IRA kommer ind i billedet.
>> Se:Bedste steder at åbne en Roth IRA
Årlige bidrag til en plan er ikke fradragsberettiget. Men når du når 59 ½ år og har deltaget i en plan i mindst fem år, kan du begynde at tage udbetalinger helt skattefrit . Det inkluderer både de bidrag, du har givet gennem årene, og den indkomst, du har tjent på kontoen.
Roth IRA'er har en anden skattefordel i forhold til andre pensionsordninger. Da pensionsbidrag ikke er fradragsberettigede, kan de hæves før 59 ½ år uden indkomstskattemæssige konsekvenser. Det betyder ingen almindelig indkomstskat og ingen bøde på 10 % førtidig tilbagetrækning.
Vigtigt: Roth IRA's tilbyder skattefrie udbetalinger
Ydelsen gælder kun for bidragene, ikke for den indkomst, de har optjent inden for ordningen. Tidlig tilbagetrækning af indkomstdelen af din plan, før du fylder 59 ½ år, vil være underlagt almindelig indkomstskat og 10 % førtidig tilbagetrækning.
Heldigvis giver IRS dig mulighed for først at trække dine bidrag ud og derefter indkomstdelen først, når dine bidrag er blevet helt trukket tilbage fra planen.
Denne fordel er unik for Roth IRA. Det er grunden til, at nogle finansielle rådgivere anbefaler at bruge planen som en kombination af nødfond og pensionsordning.
"Hovedattraktionen ved en Roth IRA er den 100 % skattefrie tilbagetrækning, den tilbyder," påpeger Lyle Solomon, Principal Attorney hos Oak View Law Group. "Du kan hæve fra en Roth IRA-konto, når som helst du vil, da du allerede har betalt skat for de investerede midler.
Men husk på, at du skal betale 10 % i skat for hævninger af enhver indtjening på dine investeringer, medmindre du er ældre end 59 1/2. Så den nemme tilgængelighed af en Roth IRA gør den også til en nødfond.
Alligevel er en anden fordel ved en Roth IRA i forhold til en SEP IRA, at du ikke behøver at begynde at tage de nødvendige minimumsudlodninger efter 73 års alderen."
>> Relateret:Roth IRA-regler og bidragsgrænser
Roth IRA-bidrag er kun tilladt op til visse indkomstgrænser. For 2026 er du berettiget til at yde et Roth IRA-bidrag op til følgende indkomstgrænser:
Indkomstgrænserne er et andet område, hvor Roth IRA afviger fra en traditionel IRA.
Med en traditionel IRA begrænser eller eliminerer indkomstgrænser din mulighed for at yde et fradragsberettiget bidrag hvis du er omfattet af en arbejdsgiver-sponsoreret plan. Men du kan stadig give et ikke-fradragsberettiget bidrag, selvom du overskrider disse indkomstgrænser.
Ikke sådan med Roth IRA. Selvom du kan have en Roth IRA med en arbejdsgiver-sponsoreret plan, kan du ikke yde noget bidrag overhovedet, hvis din indkomst overstiger IRS-grænserne vist ovenfor.
Du kan opretholde en Roth IRA i forbindelse med en arbejdsgiver-sponsoreret plan, herunder en SEP IRA. Men de samlede bidrag mellem de to planer må ikke overstige $72.000.
De generelle bestemmelser i en Roth IRA minder meget om en traditionel IRA, bortset fra de skattemæssige konsekvenser.
Roth Ira's =skattefrie penge! 🙌🏼
>> Mere:7 Roth IRA-hemmeligheder, du ville ønske, du vidste før!
Det korte svar er et rungende ja! Selvom en SEP IRA ikke kan indeholde en Roth-bestemmelse, kan du have en SEP og oprette din egen Roth IRA-konto.
Den eneste begrænsning er, at dine samlede bidrag til begge planer ikke kan overstige IRS-grænsen på $72.000.
Det betyder, at du kan allokere $60.000 til din SEP IRA og $6.000 til en Roth IRA.
Faktisk vil det at have begge planer på plads på samme tid give dig fordelen af et stort skattefradrag leveret af SEP IRA, sammen med skattespredning ved pensionering gennem Roth IRA.
Roth IRA vil give dig en kilde til skattefri indkomst for at supplere skattepligtig indkomst fra andre kilder. Det kan holde dig i et lavere skatteniveau under pensionering, når din indkomst kan være overraskende højere, end du forventer.
"Det er muligt og gennemførligt at have både en SEP IRA og en Roth IRA," anbefaler Sallie Mullins Thompson, CPA/PFS, CFP, CDFA hos Sallie Mullins Thompson CPA PLLC. "Det er min opfattelse, at alle har brug for en Roth IRA, som bør finansieres i samme omfang som skatteudskudte pensionsordninger, og som giver en skattefri indkomstkilde i pensionering. Det anbefales at starte så tidligt som muligt med en Roth IRA, da indtjeningen vokser skatteudskudt og trækkes skattefrit tilbage, forudsat at alle regler følges."
Selvom du er kvalificeret til at yde det fulde bidrag på $72.000 gennem en SEP IRA, skal du planlægge at reducere bidraget og omdirigere $6.000 til en Roth IRA.
Selvom vi har givet denne artikel titlen SEP IRA vs. Roth IRA , det er virkelig ikke en konkurrence. I sandhed er de to planer fuldstændig gratis. Det er grunden til, at du bør have begge dele.
SEP IRA tilbyder et meget stort bidragsbeløb. Det vil ikke kun reducere dine skatter mellem nu og pensionering, men det vil også gøre dig i stand til at bygge et meget stort pensionsredeæg.
Men en Roth IRA er virkelig en af de mest generøse pensionsordninger, der tilbydes af IRS.
Det er den eneste, der både vil give dig skattefri indkomst i pension og fritage dig fra påkrævede minimumsudlodninger i en alder af 73.
Det sidste punkt er særligt vigtigt. En af de største bekymringer for pensionister er at overleve deres penge. Da du kan beholde din Roth IRA over 73 år og tillade den at fortsætte med at tjene og vokse, kan den tjene som pensionskontoen for sidste udvej, efterhånden som andre planer bliver opbrugt.
Du behøver ikke at vælge mellem en SEP IRA og en Roth IRA – du kan få begge dele!
Hvad er bidragsgrænserne for SEP IRA og Roth IRA?
Bidragsgrænsen for SEP IRA er generelt 25% af kompensationen eller $66.000 for 2023, alt efter hvad der er mindst. Bidragsgrænsen for Roth IRA er $6.500 for 2023 med et ekstra indhentningsbidrag på $1.000 for dem på 50 år og ældre.
Hvad er indkomstgrænserne for SEP IRA og Roth IRA?
Der er ingen indkomstgrænser for SEP IRA-bidrag. Der er dog indkomstgrænser for Roth IRA-bidrag. Grænserne kan ændres hvert år, det er bedst at tjekke IRS hjemmeside eller konsultere en finansiel rådgiver for at få de mest opdaterede grænser.
Er der nogen forskelle i distributionsreglerne for SEP IRA og Roth IRA?
Ja, der er forskelle i distributionsreglerne for SEP IRA og Roth IRA. SEP IRA-kontoindehavere skal begynde at tage påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) i en alder af 72, mens Roth IRA-kontoindehavere ikke har nogen RMD'er i den oprindelige ejers levetid.
Er der nogen straf for tidlig tilbagetrækning for SEP IRA og Roth IRA?
Udbetalinger fra en SEP IRA før 59 1/2 år er underlagt en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning, medmindre der gælder en undtagelse. Udbetalinger fra en Roth IRA før 59 1/2 år er også underlagt en 10 % tidlig tilbagetrækningsstraf, medmindre en undtagelse gælder. Roth IRA-tilbagetrækninger af bidrag er dog straffri i alle aldre.